Contilink1809 viết:
Chào các ACE ! Cho mình hỏi vấn đề này nha.Mong các ACE ai biết trả lời giúp với
Tình hình là thông tư mới có quy định là khi kê khai HH DV với mức thuế suất 0% phải kèm theo phụ lục 01/3GTGT ,cty mình thuộc mô hình chỉ là dịch vụ forwarder ,có xuất 0% cước (OF) ,bên mình ko nhận khai hải quan ,càng ko có hợp đồng xuất khẩu và hóa đơn xuất khẩu ,thế có anh chị nào làm bên lĩnh vực này không chỉ giúp em với ạ
Chân thành cám ơn !
Tuần tự khai như sau bạn nhé:
Chỉ tiêu số (2), (3): ghi số hợp đồng, ngày hợp đồng (hợp đồng đại lý). Nếu không có hợp đồng thì ghi số B/L, Ngày bill.
Chỉ tiêu số (4), (5): ghi giá trị hợp đồng, loại tiền tệ nào. Thường hợp đồng nguyên tắc, nên không có giá trị theo từng booking. Do đó, bạn có thể tham khảo thêm Quotation giữa các bên, hoặc jobsheet cho lô hàng đó, mà có giá trị lô hàng điền vào đây. Supporting document là email giao dịch, quotation, jobsheet....
Chỉ tiêu (6): hình thức thanh toán qua NH hay bù trừ công nợ. Nếu là hình thức thanh toán TM, thì hoá đơn cước 10%, thì không kê khai trong phụ lục này, kê khai phụ lục bán ra bình thường.
Chỉ tiêu (7): Thời hạn thanh toán. Căn cứ trên hợp đồng nguyên tắc, hoặc giao dịch giữa các bên điền vô.
Không có tờ khai, hợp đồng XK, hóa đơn XK, thì chỉ tiêu (8) đến (15): để trống.
Chứng từ thanh toán bù trừ, là hợp đồng NK (hợp đồng đại lý) hoặc B/L, số B/L hàng nhập khẩu để cấn trừ, SOA, Dr/Cr. Supporting document là SOA (statement of account) or Debit/Credit Note, email giao dịch. Tờ khai ko có, để trống.
Chỉ tiêu (32): chứng từ thanh toán bù trừ khác, khi cấn trừ với bên thứ ba, thứ 4, có thể hiện trong giao dịch, hợp đồng nguyên tắc....
Ngoài ra, PL này còn kê khai các trường bán hàng miễn thuế vào khu phi thuế quan, có hợp đồng XK, tờ khai hoặc ko có tờ khai đối với hàng thiết yếu, văn phòng phẩm.
Trường hợp bán vào Khu phi thuế quan, không thỏa mãn được miễn thuế, hóa đơn xuất 10%, thì ko kê khai trong bảng kê này.
Lưu ý: Chỉ tiêu (12)- (15), hoá đơn xuất khẩu đã không còn dùng, mà thay vào đó hóa đơn GTGT, thuế suất 0% nhé các bạn.
