Dân Luật TƯ VẤN CỦA LUẬT SƯKế toán, Thuế

Thời gian xuất hóa đơn công trình xây dựng

Hỏi Luật Sư

Chủ đề

RSS

#102372 13/05/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

xdcongthanh

Sơ sinh

Hà Nội, Việt Nam
Tham gia:27/05/2009
Tổng số bài viết (3)
Số điểm: 180
Cảm ơn: 3
Được cảm ơn 2 lần

Thời gian xuất hóa đơn công trình xây dựng

Em đang có chút rắc rối về xử lý hóa đơn, Luật sư tư vấn giúp Em với!

Nội dung thắc mắc Em xin trình bày dưới đây ạ:

1. Em đã thi công 01 công trình ký hợp đồng thi công vào ngày 08 tháng 08 năm 2010 và hoàn thành vào tháng 12/2010 và Quyết toán xong vào tháng 1/2011.

Trong công trình của Em có một hạng mục nhỏ là cải tạo hệ thống cửa; Em đã ký hợp đồng giao khoán cho 1 đối tác phụ với giá trị hợp đồng là 38.943.000 đồng vào ngày 13 tháng 08 năm 2010. Hợp đồng giao khoán này thực hiện trong vòng 60 ngày (đến 13 tháng 10 năm 2010).

Hợp đồng thầu phụ này Em chia giai đoạn thanh toán làm 03 đợt:

Đợt 1: sau khi ký hợp đồng Em tạm ứng 50% giá trị tương ứng: 19.471.500 đồng.

Đợt 2: sau khi nghiệm thu bàn giao sản phẩm thanh toán tiếp 40% giá trị hợp đồng tương ứng: 15.577.200 đồng

Đợt 3: sau khi bảo hành sản phẩm (bảo hành 06 tháng) xong thanh toán nốt 10% giá trị hợp đồng và thanh lý hợp đồng vào ngày 24 tháng 04 năm 2011. Do bảo hành 06 tháng từ ngày 13 tháng 11 năm 2010 đến 13 tháng 04 năm 2011 nên lúc thanh lý hợp đồng bên thầu phụ mới xuất hóa đơn vào tháng 04 năm 2011 trậm mất 04 tháng so với thời điểm quyết toán công trình vào tháng 01/2011.

2. Em xin phép được hỏi Luật sư 02 điều sau:

2.1. Hóa đơn của hợp đồng thầu phụ này viết vào tháng 04/2011 trậm mất 03 tháng só với thời điểm quyết toán công trình vào tháng 01/2011. Vậy hóa đơn này có hợp lệ không Luật sư? (Có người bảo Em là hóa đơn liên quan đến quá trình thực hiện dự án phải có trước thời điểm Quyết toán công trình Luật sư ạ!). Điều này căn cứ vào điều khoản nào của luật thuế ạ?

2.2. Do hợp đồng chia giai đoạn thanh toán làm 03 lần và mỗi lần thanh toán đều nhỏ hơn 20 triệu. Nên khi thanh toán Em thanh toán bằng tiền mặt. Vậy lúc thanh lý hợp đồng Em có phải chuyển khoản lại tổng số tiền 38.943.000 đồng để hóa đơn Em nhận được được khấu trừ thuế GTGT không? (Vì Em sợ nếu không chuyển khoản mà hóa đơn trên 20 triệu sẽ không được khấu trừ thuế GTGT Luật sư ạ!)

Em cám ơn Luật sư nhiều ạ!

80193 | Báo quản trị |

1 thành viên cảm ơn xdcongthanh vì bài viết hữu ích

nguyenthanhhuyen93 (24/09/2015)

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận

#102381 13/05/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

LS_PhamDinhHung

Lớp 3

Hồ Chí Minh, Việt Nam
Tham gia:13/01/2011
Tổng số bài viết (839)
Số điểm: 4933
Cảm ơn: 3
Được cảm ơn 298 lần

Chào Bạn,

1.Về phương diện thuế, nếu chi phí không có hoá đơn thì không đưa vào giá trị công trình để quyết toán được ( Luật thuế TNDN đã quy định thế nào là chi phí hợp lý). Giá trị quyết toán về phương diện thuế sẽ nhỏ hơn giá trị thực tế.

2. Bạn cần phân biệt thanh toán với tạm ứng. Tạm ứng thì không cần hoá đơn, thanh toán thì phải cần hoá đơn. Chúng tôi giả định trước đây bạn đã hạch toán tạm ứng, và để tránh rắc rối cũng như phải giải thích với cơ quan thuế thay vì hạch toán bù trừ giữa số phải thanh toán và số đã tạm ứng ( Kế toán cho phép hạch toán như vậy), nếu có thể bạn nên cùng bàn với đối tác thực hiện hoàn tạm ứng rồi thanh toán một lần theo hoá đơn thì an toàn hơn.

Thân ái

Luật sư Phạm Đình Hưng Saigon Asia Law

www.saigon-asialaw.com

VP: 40/21 Bau cat 2, F 14 Quan Tan Binh, TP HCM

Đoàn LS TP HCM

MB.0903759409

Báo quản trị |

3 thành viên cảm ơn LS_PhamDinhHung vì bài viết hữu ích

bich9xkt (20/09/2011) , kiennguyen2511 (24/04/2012) , nguyenthanhhuyen93 (24/09/2015)

#104069 20/05/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

HANHUDLAND

Sơ sinh

Tham gia:14/10/2010
Tổng số bài viết (29)
Số điểm: 195
Cảm ơn: 0
Được cảm ơn 23 lần

mình cũng làm xây dựng nhiều chủ yếu ở đơn vị thi công như bên bạn. trường hợp của bạn trình tự giải quyết như sau.
1. bạn nên làm như mục 2 của luật sư đã giải thích.
2. về việc hóa đơn viết chậm hơn 3 tháng thì việc này hơi tế nhị trong việc giải quyết không hướng dẫn trên diễn đàn bạn có thể add nick yahoo của tôi là toankct hoặc google talk là toankct79
3. giải thích thêm mục 1 của luật sư, Giá trị quyết toán về phương diện thuế có thể nhỏ hơn hoặc bằng giá trị thực tế.

thân ái và chúc thành công.

Báo quản trị |

7 thành viên cảm ơn HANHUDLAND vì bài viết hữu ích

xdcongthanh (20/06/2011) , cachuaxulanh (06/07/2011) , nguyenduyen2410 (09/02/2012) , trangbt85 (10/02/2012) , thuongltneu (08/09/2015) , nhungbk01 (22/10/2014) , nguyenthanhhuyen93 (24/09/2015)

#111691 20/06/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

xdcongthanh

Sơ sinh

Hà Nội, Việt Nam
Tham gia:27/05/2009
Tổng số bài viết (3)
Số điểm: 180
Cảm ơn: 3
Được cảm ơn 2 lần

Trân trọng và cảm ơn Luật sư nhiều!

Trân trọng và cảm ơn Bạn HANHUDLAND nhiều! Nick của mình là: vidc.jsc@gmail.com và vidcjsc@yahoo.com. Xin hỏi Bạn sinh năm bao nhiêu để mình dễ xưng hô không sợ phạm úy chết! Mình là Hùng, KSXD, 30 tuổi. Rất trân trọng được làm quen với Bạn! Có gì mình sẽ add nick của Bạn nhé! Thanks!

Báo quản trị |

1 thành viên cảm ơn xdcongthanh vì bài viết hữu ích

nguyenthanhhuyen93 (24/09/2015)

#113281 24/06/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

huongduong87

Sơ sinh

Nghệ An, Việt Nam
Tham gia:24/06/2011
Tổng số bài viết (4)
Số điểm: 80
Cảm ơn: 0
Được cảm ơn 1 lần

Xin chào luật sư!
Tôi có câu hỏi muốn nhờ luật sư giải đáp.
Công ty tôi có ký hợp đồng với 1 công ty khác, trên hợp đồng có ghi hình thức thanh toán bằng chuyển khoản với giá trị 234.000.000 tr, nhưng thực tế kế toán trước đây lại chuyển khoản 138.000.000 tr, phần còn lại lập phiếu chi bằng tiền mặt. Như vậy có đúng ko? và muốn hợp lệ có nên sửa lại hợp đồng ko? xin cảm ơn luật sư nhiều!

Báo quản trị |

#114343 29/06/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

LS_PhamDinhHung

Lớp 3

Hồ Chí Minh, Việt Nam
Tham gia:13/01/2011
Tổng số bài viết (839)
Số điểm: 4933
Cảm ơn: 3
Được cảm ơn 298 lần

Chào Bạn,

Theo quy định, số tiền trên 20 triệu đồng phải thanh toán bằng chuyển khoản, nếu thanh toán bằng tiền mặt thì thuế
VAT của số tiền thanh toán bằng tiền mặt không được khấu trừ.

Thân ái

Luật sư Phạm Đình Hưng Saigon Asia Law

www.saigon-asialaw.com

VP: 40/21 Bau cat 2, F 14 Quan Tan Binh, TP HCM

Đoàn LS TP HCM

MB.0903759409

Báo quản trị |

1 thành viên cảm ơn LS_PhamDinhHung vì bài viết hữu ích

nguyenthanhhuyen93 (24/09/2015)

#118081 16/07/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

HANHUDLAND

Sơ sinh

Tham gia:14/10/2010
Tổng số bài viết (29)
Số điểm: 195
Cảm ơn: 0
Được cảm ơn 23 lần

về vấn đề này một phần giá trị hợp đồng đã thanh toán bằng chuyển khoản phần còn lại thanh toán bằng tiền mặt hướng giải quyết chỉ là kinh nghiệm thôi bạn
1/ bạn đã chi tiền mặt cho cty đối tác lúc này thanh toán đủ hết hợp đồng rồi tức là công nợ = 0đ.
2/ để hợp thức được hóa đơn theo giá trị hợp đồng để được khâu trừ thuế như luật sư đã giải thích ở trên bạn cần làm động tác như sau. trước hết làm việc với đối tác về việc công nợ đến thời điểm đã chuyển khoản lần 1. sau đó làm một ủy nhiệm chi giá trị = số tiền mặt đã thanh toán mang sang bên đối tác thỏa thuận là rút lại khoản tiền mặt đó và bạn sẽ đưa cho bên đối tác ủy nhiệm chi để thanh toán qua ngân hàng thì bên bạn mới được khấu trừ thuế toàn bộ hóa đơn đó.
chúc thành công

Báo quản trị |

3 thành viên cảm ơn HANHUDLAND vì bài viết hữu ích

bich9xkt (20/09/2011) , nguyenduyen2410 (09/02/2012) , nguyenthanhhuyen93 (24/09/2015)

#164104 09/02/2012

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

thuyha189

Sơ sinh

Hà Nội, Việt Nam
Tham gia:09/02/2012
Tổng số bài viết (1)
Số điểm: 20
Cảm ơn: 0
Được cảm ơn 1 lần

Luật Sư cho em hỏi là luật có quy định thời hạn thanh tóan của hóa đơn không ạ ? Thời gian thanh tóan trong vòng bao lâu thì hóa đơn đó mới được khấu trừ ạ ?

Báo quản trị |

1 thành viên cảm ơn thuyha189 vì bài viết hữu ích

vananan81 (22/10/2014)

#164289 10/02/2012

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

LS_PhamDinhHung

Lớp 3

Hồ Chí Minh, Việt Nam
Tham gia:13/01/2011
Tổng số bài viết (839)
Số điểm: 4933
Cảm ơn: 3
Được cảm ơn 298 lần

Chào Bạn,

Theo Luật và văn bản hướng dẫn thi hành thì thời gian là trong vòng 6 tháng.

Thân ái

Luật sư Phạm Đình Hưng Saigon Asia Law

www.saigon-asialaw.com

VP: 40/21 Bau cat 2, F 14 Quan Tan Binh, TP HCM

Đoàn LS TP HCM

MB.0903759409

Báo quản trị |

1 thành viên cảm ơn LS_PhamDinhHung vì bài viết hữu ích

nguyenthanhhuyen93 (24/09/2015)

#343142 08/09/2014

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

chimgi

Sơ sinh

Tham gia:26/08/2014
Tổng số bài viết (1)
Số điểm: 5
Cảm ơn: 0
Được cảm ơn 1 lần

luật sư cho em hỏ là: cuối năm 2013 e đã rút một khoản hỗ trợ từ kho bạc về nhập quỹ nhưng đến bây giờ em mới có hóa đơn thanh toán có được không ạ

Báo quản trị |

1 thành viên cảm ơn chimgi vì bài viết hữu ích

vananan81 (22/10/2014)

#389192 24/06/2015

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

hong1993x

Sơ sinh

Đăk Nông, Việt Nam
Tham gia:24/06/2015
Tổng số bài viết (3)
Số điểm: 15
Cảm ơn: 0
Được cảm ơn 0 lần

Cho em hỏi! em đang làm trong công ty xây dựng. ngày hợp đồng 14/09/2013, ngày nghiệm thu la 2/12/2013 thời gian hợp đồng là 110 ngày, nhưng do chưa có điều kiện để đón thuế nên tới 1/10/2014 mới xuiất hóa đơn. vậy thì có sao k ah? giờ mình giải quyết như thế nào. để không bị rắc rối sau nay ah! cho em cách giải quyết nhất được không ah.

Báo quản trị |

#390393 02/07/2015

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

TRUTH

Cao Đẳng

Hồ Chí Minh, Việt Nam
Tham gia:03/05/2013
Tổng số bài viết (4694)
Số điểm: 35125
Cảm ơn: 673
Được cảm ơn 1184 lần

Quy định về xuất hóa đơn vào thời điểm 2013 thì bạn phải xem tại

Thông tư 64/2013/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 51/2010/NĐ-CP quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Như vậy thì hóa đơn phải lập vào lúc nghiệm thu, bạn lập không đúng thời điểm thì bị xử phạt theo Nghị định 109/2013/NĐ-CP

Điều 38. Hành vi vi phạm quy định về sử dụng hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ

3. Phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi:

a) Lập hóa đơn không đúng thời điểm theo quy định của pháp luật về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ;

Báo quản trị |

1 thành viên cảm ơn TRUTH vì bài viết hữu ích

thuongltneu (08/09/2015)

#404384 29/10/2015

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

suongkt4

Sơ sinh

Hồ Chí Minh, Việt Nam
Tham gia:29/10/2015
Tổng số bài viết (1)
Số điểm: 5
Cảm ơn: 0
Được cảm ơn 0 lần

Chào luật sư!

Cho em hỏi , em đang làm trong công ty xây dựng.

Ngày 21/04/2015 bên em có ký hợp đồng thi công với cty A, đến ngày 29/06/2015 thì nghiệm thu 100% khối lượng. Em đã xuất hóa đơn đúng vào ngày 29/06 nhưng lại xuất với số tiền 95% giá trị nghiệm thu thôi còn 5% bảo hành thì chưa xuất. Đọc lại thông tư thì em thấy bị sai số tiền. nếu giờ em muốn xuất lại hóa đơn này trong tháng 10/2015 thì bên em phải tiến hành hủy bỏ hóa đơn đã xuất trong tháng 6 và xuất hóa đơn tháng 10 để thay thế.

Như vậy thì có được ko ạ? và khi thuế quyết toán thì họ có bắt bẻ phần này ko ạ?.

Em cảm ơn

Báo quản trị |

Gởi cho bạn bè Về đầu trang

Tư vấn của Luật sư có tính chất tham khảo, bạn có thể liên hệ trực tiếp với Luật sư theo thông tin sau:

Luật sư Phạm Đình Hưng - Đoàn LS TP HCM - Saigon Asia Law.

Văn phòng: 409/14 Nguyễn Trọng Tuyển, Phường 2, Quận Tân Bình ( TSN Air port).

Số điện thoại: 0938182699.

Bạn vui lòng đăng nhập hoặc Đăng ký tại đây để tham gia thảo luận

Thời gian xuất hóa đơn công trình xây dựng

#102372 13/05/2011 $(function () { $("#rater102372").hide(); $("#rated102372").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

Thời gian xuất hóa đơn công trình xây dựng

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

#102381 13/05/2011 $(function () { $("#rater102381").hide(); $("#rated102381").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#104069 20/05/2011 $(function () { $("#rater104069").hide(); $("#rated104069").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#111691 20/06/2011 $(function () { $("#rater111691").hide(); $("#rated111691").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#113281 24/06/2011 $(function () { $("#rater113281").hide(); $("#rated113281").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#114343 29/06/2011 $(function () { $("#rater114343").hide(); $("#rated114343").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#118081 16/07/2011 $(function () { $("#rater118081").hide(); $("#rated118081").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#164104 09/02/2012 $(function () { $("#rater164104").hide(); $("#rated164104").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#164289 10/02/2012 $(function () { $("#rater164289").hide(); $("#rated164289").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#343142 08/09/2014 $(function () { $("#rater343142").hide(); $("#rated343142").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#389192 24/06/2015 $(function () { $("#rater389192").hide(); $("#rated389192").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

#390393 02/07/2015 $(function () { $("#rater390393").hide(); $("#rated390393").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

Thông tư 64/2013/TT-BTC hướng dẫn Nghị định 51/2010/NĐ-CP quy định về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ

#404384 29/10/2015 $(function () { $("#rater404384").hide(); $("#rated404384").show(); }); Cảm ơn bạn đã đánh giá Đánh giá

Tư vấn của Luật sư có tính chất tham khảo, bạn có thể liên hệ trực tiếp với Luật sư theo thông tin sau:

#102372 13/05/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#102381 13/05/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#104069 20/05/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#111691 20/06/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#113281 24/06/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#114343 29/06/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#118081 16/07/2011

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#164104 09/02/2012

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#164289 10/02/2012

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#343142 08/09/2014

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#389192 24/06/2015

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#390393 02/07/2015

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá

#404384 29/10/2015

Cảm ơn bạn đã đánh giá

Đánh giá