cuongvv13377 viết:
Trường hợp của mình là hóa đơn ghi sai tiền hàng đáng ra tiền hàng chỉ là 1.909.090 thì ghi thành 2.079.000 còn tiền thuế phải là 190.910 thì mình ghi có 21.000. Vậy là sai cả tiền hàng và tiền thuế nhưng bây giờ mình không biết ghi các dòng trên hóa đơn điều chỉnh thế nào cho đúng? (Hóa đơn này của 3 loại hàng sai vì lúc đầu có 2 loại mình tưởng không phải nộp thuế suất đầu ra nhưng sau đó gửi công văn lên thuế HCM họ bảo vẫn phải xuất thuế 10%)
Có người bảo mình phải làm hóa đơn điều chỉnh giảm toàn bộ tiền hàng và thuế của HĐ trên rồi xuất thêm một hóa đơn khác theo đúng tiền hàng và thuế phải nộp
Bạn lập hoá đơn điều chỉnh như sau :
Dòng tiền hàng bạn ghi : 169.910 đồng( = 2.079.000 - 1.909.090)
Cộng tiền hàng : 169.910đồng
Dòng thuế GTGT bạn ghi : 169.910đồng( = 190.910 - 21.000)
Hoá đơn ghi rõ : Xuất bổ sung, điều chỉnh tiền hàng và tiền VAT cho hoá đơn đã xuất số seri, ký hiệu, ngày tháng....
Căn cứ theo hoá đơn điều chỉnh, bạn hạch toán giảm Doanh Thu 169.910đồng. Hạch toán tăng số thuế GTGT đầu ra 169.910đồng(bằg số chênh lệch)
Dựa vào hoá đơn xuất điều chỉnh bạn kê khai bổ sung điều chỉnh thuế cho kỳ thuế có sai sót.
Ps : Hoá đơn xuất điều chỉnh ko được ghi số âm.
Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 29/09/2011 02:10:07 CH
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
