haynhi123 viết:Mình đã làm đúng theo MR-VănThuc ,nhưng thưa luật sư ,Mình (bên bán ) đã làm 1 biên bản về việc mất HĐ ,và photo 1 bản HĐ bán ra đó nhưng bên mua o công nhận ,họ bảo họ ko biết ,đã bị thất lạc đâu rồi (trong khi hum trước mình hỏi thì họ bảo là xé rồi ). Mình ko biết xử lý thế nào vì trong trương hợp này bên mình cũng sai vì đã ghi nhầm số thuế cho họ ! Giờ mình phải làm gì , có kê HĐ sai đó ko hay là huỷ ,nhưng huỷ cũng ko được Luật quy định khi huỷ HĐ thì phải đầy đủ 3 liên ! Trương hợp này mình ko biết giải quyết thế nào !
Mong luật sư giúp đỡ
Mình có tham khảo 1 số ý kiến trên diễn đàn là phải lập HĐ bổ xung nhưng mình cũng ko biết kê khai bổ xung như thế nào . Trương hợp mình là TIền hàng 2.000.000 ,đáng nhẽ tiền thuế mình ghi 2.000.000 ,nhưng bên mình ghi tiền thuế có 1.000.000 ,Mong mọi người giúp đỡ.
Tóm lại là thế này bạn nhé :
Bạn gọi điện sang bên khách hàng, trao đổi với họ để thống nhất cách xử lý & theo hướng hợp tác.
1 ) Hai bên đồng ý lập biên bản hủy hóa đơn đó ( gọi chính xác theo quy định là biên bản thu hồi hóa đơn), xuất hóa đơn mới. Yêu cầu bên mua trả lại liên 2 hóa đơn, để bên bán làm căn cứ xuất hóa đơn thay thế, đồng thời bên bán hạch toán, khai thuế điều chỉnh bổ sung. Bên mua kê khai khấu trừ bình thường.
2) Nếu họ ko đồng ý & nói là đã xé, thất lạc Liên 2 đâu rồi- ko có ý hợp tác,giải quyết thì cũng dễ thôi.
Bạn xuất 01 hóa đơn bổ sung, nội dung hóa đơn ghi rõ : Xuất hóa đơn bổ sung VAT cho hóa đơn số 1234567 - seri...ngày tháng năm.
Ghi số tiền VAT bổ sung tại cột tiền thuế GTGT : 1.000.000- thành tiền ghi một triệu đồng.
Liên 2 bạn lưu tại cuống.
Căn cứ vào hóa đơn xuất bổ sung, bạn kê khai bổ sung VAT đầu ra cho kỳ thuế có sai sót. Sau khi điều chỉnh, nếu làm tăng số thuế phải nộp thì nộp đủ tiền thuế ps tăng + tiền phạt chậm nộp tiền thuế.
Nếu sau khi điều chỉnh, làm giảm số thuế còn được khấu trừ, điền 1.000.000 đ trên vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của kỳ thuế tháng 2/2012. Không bị phạt gì cả.
Bạn vào website của Tổng Cục Thuế, nhìn góc bên trái của website sẽ thấy tài liệu HD kê khai bổ sung, điều chỉnh thuế theo TT
28/2011/TT-BTC, load tài liệu đó về để thực hiện khai điều chỉnh theo hướng dẫn.
Thân chào bạn !
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc