phuonghong_1986vt viết:
tanphuocvo1987 viết:
phuonghong_1986vt viết:
Mọi người giúp mình với. Mình đang kẹt chỗ này, mãi chưa tìm ra
Trong tháng mình có xuất hàng hóa tiêu thụ nội bộ, xuất hóa đơn đỏ. VAT 5.000.000.
Mình kê vào bảng kê bán ra số thuế phải nộp là 5.000.000
Số thuế còn đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau là: 15.000.000
Hạch toán thì:
Nợ 1331: 5.000.000
Có 33311: 5.000.000
Cuối tháng, khấu trừ thuế bình thường nhưng TK 1331 số dư lại là 20.000.000. (Tăng 5.000.000 so với bảng kê 01/GTGT nộp cho thuế)
Ko biết mình đã làm sai chỗ nào nữa. Mọi người giúp mình với
Bạn xem lại bạn hạch toán có phù họp chưa, Bút toán kết chuyển khấu trừ thuế của bạn mình thấy ngộ ngộ 
N33311/1331.... nha
Thân chào
Bút toán đó là hạch toán thuế VAT hàng tiêu thụ nội bộ mà bạn, ko phải bút toán khấu trừ thuế cuối tháng đâu
Điều 7 TT06/2012
4. Giá tính thuế đối với sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng nội bộ
Đối với sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ cơ sở kinh doanh xuất hoặc cung ứng sử dụng cho tiêu dùng phục vụ hoạt động kinh doanh (tiêu dùng nội bộ), là giá tính thuế GTGT của sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh việc tiêu dùng hàng hoá, dịch vụ. Cơ sở kinh doanh được kê khai, khấu trừ đối với hoá đơn GTGT xuất tiêu dùng nội bộ dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
Hàng hoá luân chuyển nội bộ như xuất hàng hoá để chuyển kho nội bộ, xuất vật tư, bán thành phẩm để tiếp tục quá trình sản xuất trong một cơ sở sản xuất, kinh doanh không phải tính, nộp thuế GTGT.
Bạn có thể xem lại dòng màu xanh trong bảng kê 01/2 không.
Ở đây thuế GTGT đầu vào hạch toán 2 lần, lần mua vào và lần xuất dùng nội bộ
Học văn cho võ bất phu
Học võ cho văn bất nhược
Văn không võ, văn thành nhu nhược
Võ không văn, võ hóa bạo tàn.!
