Khai thuế GTGT

Chủ đề   RSS   
  • #179254 18/04/2012

    vannguyen110986

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:18/04/2012
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Khai thuế GTGT

    Em có 1hoá đơn GTGT đầu ra xuất cho khách hàng từ T02/2012 nhưng khi khai thuế tháng 3/2012 mới phát hiện chưa khai thuế. Em khai thuế bổ sung vào T03/2012 có được ko? có bị phạt hành chính gì không ah? Mong luật sư giúp đỡ trả lời giúp em!
    Cập nhật bởi ThanhLongLS ngày 18/04/2012 05:19:40 CH
     
    9652 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #179390   18/04/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 50
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11183
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 723 lần
    Lawyer

    Bạn có quyền khai bổ sung trong vòng 6 tháng kể từ tháng lập hóa đơn đầu vào , không bị phạt.
     
    Báo quản trị |  
  • #179556   19/04/2012

    vannguyen110986
    vannguyen110986

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:18/04/2012
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Em biết hóa đơn đầu vào thi có thể khai trong vòng 6 tháng. Nhưng trường hợp của Cty e  là xuất hóa đơn đầu cho khách hàng ra nhưng e quên khai thuế đầu ra thưa luật sư. E nghe nói như vậy có thể Kê khai bổ sung vào tháng sau nhưng sẽ bị phạt hành chính vì nộp thuế muộn. êm muốn xin hỏi giáo sư có đúng vậy không ah?
     
     
    Báo quản trị |  
  • #179612   19/04/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 50
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11183
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 723 lần
    Lawyer

    Bạn kê khai bổ sung trứoc khi bị cơ quan thuế phát hiện thì không bị xử phạt, nhưng bạn bị phạt tiền nộp chậm nộp thuế 0.05% một ngày với số tiền thuế của hóa đơn chậm kê khai.
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn LS_NgDinhHung vì bài viết hữu ích
    vannguyen110986 (26/04/2012)
  • #181620   26/04/2012

    vannguyen110986
    vannguyen110986

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:18/04/2012
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Xin hỏi giao sư 1 câu hỏi như sau:

      Công ty e là 1 cty xây dựng.Trong quá trình thực hiện, công ty e đã ký kết hợp đồng với chủ đầu tư (Bên A) về việc lắp đặt hệ thống cấp thoát nước. Đến nay công trình đã được nghiệm thu bàn giao đưa vào sử dụng. Cty e đã xuất hóa đơn 1 GTGT đúng theo giá trị nghiệm thu công trình và đã báo cáo Thuế đầu ra hóa đơn này từ tháng 01/2011. Tuy nhiên do nhiều nguyên nhân nên bên A vẫn chưa thanh toán hết tiền cho công ty e. Đến thời điểm này (quá 6 tháng theo quy định ) bên A vẫn chưa khai thuế hóa đơn này. Bây giờ Bên A muốn đề nghị công ty e hủy hóa đơn đã xuất và xuất lại hóa đơn khác thì bên A sẽ thanh toán tiền.

         Vậy em xin hỏi giao sư việc hủy hóa đơn và xuất lại hóa đơn khác cho Bên A trong năm 2012 có hợp lệ không ah? Nếu được thì trình tự thủ tục như thế nào? Rất mong hồi âm của giáo sư. Xin chân thành cảm ơn!

     
    Báo quản trị |  
  • #181660   26/04/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 50
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11183
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 723 lần
    Lawyer

    Theo hướng dẫn của thông tư 153/2010/TT-BTC :

    Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

    Bạn thực hiện theo hướng dẫn trên.
     
    Báo quản trị |  
  • #181757   27/04/2012

    vannguyen110986
    vannguyen110986

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:18/04/2012
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    Dạ thưa giao su, trường hợp của cty e la đã xuất hóa đơn cho khách hàng và đã khai báo thuế đầu ra từ T01/2111 nhưng bên khách hàng thì chưa khai thuế đầu vào. Đến thời điểm này đã quá (06 theo quy định) để kê khai thuế nên bên khách hàng muốn đề nghị cty e xuất lại hóa đơn khác ah.
     
    Báo quản trị |  
  • #182776   03/05/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 50
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11183
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 723 lần
    Lawyer

    Nếu bên mua chưa khai thuế trong 6 tháng thì không được khấu trừ thuế GTGT, nhưng được tính vào chi phí hợp lý để tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
     
    Báo quản trị |  
  • #184153   09/05/2012

    nt_thuongthuong
    nt_thuongthuong

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:09/05/2012
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Xin chao ls con là sv mới đi thực tập,xin luật sư giúp con với.
    con đi thực tập 1 cty nhỏ của người quen nhưng chị kt vừa mới nghỉ nên con với Bác con làm báo cáo thuế tháng 3 đã nộp ruj giờ con phát hiên sai con phải làm sao. Là trong t 3 cty có bán cho cty XNK thay vì làm báo cáo là đưa vào hàng hóa bán ra với ts 0% nhưng con lại đưa vào hàng hóa bán k chịu thuế nhưng tổng dt bán ra vẫn đúng.giờ con phải làm sao?
     
    Báo quản trị |  
  • #186161   16/05/2012

    LS_NgDinhHung
    LS_NgDinhHung
    Top 50
    Luật sư quốc gia

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/04/2008
    Tổng số bài viết (2095)
    Số điểm: 11183
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 723 lần
    Lawyer

    Rất tiếc, câu hỏi thuộc nghiệp vụ kế toán, không thuộc lảnh vực của tôi.,
     
    Báo quản trị |  

Tư vấn của Luật sư có tính chất tham khảo, bạn có thể liên hệ trực tiếp với Luật sư theo thông tin sau:

Luật Sư NGUYỄN-ĐÌNH-HÙNG, Giám-Đốc công ty luật TNHH PHÚ THỌ Trụ sở : số 3 Đào nguyên Phổ phường 4 Quận 11 thành phố Hồ chí Minh

Điện thoại : 08.9551149 Email : tvpl_ls.nguyendinhhung@yahoo.com.vn