Kê khai thuế GTGT theo quý

Chủ đề   RSS   
  • #283070 26/08/2013

    HONGHAHD

    Female
    Sơ sinh

    Hải Dương, Việt Nam
    Tham gia:04/06/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 190
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 1 lần


    Kê khai thuế GTGT theo quý

    Gửi các luật sư.

    các luật sư cho cháu hỏi, công ty cháu hoạt động từ tháng 12 năm 2012 đến nay,thu nhập dưới 20 tỷ/1 năm. vậy công ty cháu đã đủ điều kiện để kê khai theo quý chưa ạ. và nếu công ty cháu muốn kê khai theo tháng thì phải làm thủ tục gì ạ.

    Mong nhận được hồi âm của luật sư.

    Cháu trân trọng cám ơn.

     
    19920 | Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn HONGHAHD vì bài viết hữu ích
    damngocthe (12/11/2014)

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #283367   27/08/2013

    lsbuicongthanh
    lsbuicongthanh
    Top 150
    Male
    Lớp 3

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:04/11/2009
    Tổng số bài viết (619)
    Số điểm: 4004
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 172 lần


    Chào bạn!

    Theo quy định của pháp luật về quản lý thuế, điều kiện tiến hành việc kê khai thuế GTGT theo quý được áp dụng đối với các doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỷ đồng trở xuống.

    Trường hợp doanh nghiệp mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh, việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo tháng. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của năm trước liền kề để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.

    Như vậy, đối chiếu quy định nêu trên với trường hợp của công ty bạn, thì công ty bạn hiện chỉ mới thành lập từ tháng 12/2012, do đó công ty chưa đủ điều kiện để thực hiện kê khai thuế GTGT theo quý, mà vẫn thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng như bình thường.

    Trân trọng.

     
    Báo quản trị |  
    5 thành viên cảm ơn lsbuicongthanh vì bài viết hữu ích
    HONGHAHD (27/08/2013) luatanbien (29/08/2013) damngocthe (12/11/2014) diemchau.acc (12/09/2013) Mai74 (20/07/2017)
  • #283368   27/08/2013

    HONGHAHD
    HONGHAHD

    Female
    Sơ sinh

    Hải Dương, Việt Nam
    Tham gia:04/06/2013
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 190
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 1 lần


    Trân trọng cảm ơn.

     
    Báo quản trị |  
  • #283568   28/08/2013

    thuhien_kt89
    thuhien_kt89

    Female
    Sơ sinh

    Đồng Nai, Việt Nam
    Tham gia:28/08/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Gửi các luật sư!

    Các luật sư cho cháu hỏi về vấn đề kê khai thuế GTGT cho DNTN là nhà phân phối cho hãng Vinamilk.

    Cơ quan thuế xuống thanh tra sổ sách và có nói rằng theo hợp đồng với cty Vinamilk thì được trả chậm bao nhiêu ngày thì trên bảng kê của tờ khai GTGT phải tính số ngày đến hạn trả bên phần ghi chú. Nếu như quá ngày theo hợp đồng thì số thuế đó không được khấu trừ nữa.

    Mong nhận được hồi âm của luật sư.    

    Cháu trân trọng cảm ơn!

     
    Báo quản trị |  
  • #283777   29/08/2013

    Gửi chú luật sư!

    Cháu mới vào làm cho một công ty, nhưng khi kiểm tra lại chứng từ cháu phát hiện trong tháng 01/2013 kế toán cũ xuất hóa đơn bán hàng ghi ngày hóa đơn sau lại nhỏ hơn hóa đơn trước ( hóa đơn viết ngày 04 giữa hai tờ hóa đơn viết ngày 03). Hiện tại là tháng 8, hai bên đã kê khai thuế rồi, vậy giờ cháu phải làm sao, mong các chú giải đáp cho cháu được biết.

    Cháu chân thành cảm ơn!

     
    Báo quản trị |  
  • #284384   03/09/2013

    về thuế Gtgt nhập khẩu

    Xin cho biết, trong trường hợp sau (thực tế). Z121 nhập khẩu nguyên liệu để SX pháo hoa rồi xuất khẩu và tiêu thụ trong nước trong các dịp lễ tết. Từ lâu, chỉ phải nộp thuế nhập khẩu. Gần đây, khi làm việc với chi cục thuế Phú thọ, họ cho biết: phải nộp thuế GTGT từ 2010 đến nay. Hỏi sao thì họ nói do tình hình kinh tế khó khăn nên giờ mới quan tâm truy thu thuế này. Tôi xem luật và nghị định liên quan thuế GTGT đúng là có, tất nhiên sau hoàn thiện thủ tục sẽ được hoàn, nhưng đồng thời sau khoảng 2 tuần, họ có công văn phạt. Xét thấy: 1. Z121 không trốn thuế, mà chưa biết. Từ những năm 2000 đã nhập khẩu những nguyên liệu này nhưng chưa thấy ai nhắc đến. 2. Có văn bản nào yêu cầu trách nhiệm của cơ quan thuế phải đôn đốc, hướng dẫn đối tượng nộp thuế không? Xin cho biết: quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm của z121 và thuế Phú Thọ?
     
    Báo quản trị |  
  • #285588   11/09/2013

    Cho em hỏi doanh nghiệp mới thành lập chưa đủ 12 tháng thì kê khai theo tháng nhưng có phải nộp đơn hay làm thủ tục gì để báo cáo với cơ quan thuế là mình kê khai theo tháng không?

    Rất mong được sự hồi âm của quý luật sư.

    Trân trọng cảm ơn!

     
    Báo quản trị |  
  • #285958   13/09/2013

    bluesky1984
    bluesky1984
    Top 75
    Female
    Lớp 5

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:24/05/2012
    Tổng số bài viết (749)
    Số điểm: 6517
    Cảm ơn: 212
    Được cảm ơn 414 lần
    Moderator

    Cơ chế tự khai, tự nộp.

    Phần xuất khẩu thì xuất hóa đơn xuất khẩu, phần tiêu thụ trong nước xuất hóa đơn GTGT bình thường, chịu thuế, kê khai, đóng thuế. Sau đó làm thủ tục hoàn thuế nhập khẩu phần nhập nguyên vật liệu, tương ứng với phần nguyên vật liệu tham gia sản xuất ra giá trị tương ứng xuất khẩu.

     
    Báo quản trị |  
  • #345885   22/09/2014

    Hoakt2008
    Hoakt2008

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:17/08/2013
    Tổng số bài viết (9)
    Số điểm: 45
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 3 lần


    Chào bạn nguyenletran06989!

    Theo Điểm b) - Khoản 2 - Điều 11 - Chương II Thông tư 156/TT-BTC quy định như sau:

    Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỷ đồng trở xuống.

    Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh việc khai thuế giá trị gia tăng được thực hiện theo tháng. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỷ đồng trở xuống.

     

     
    Báo quản trị |  
  • #346661   25/09/2014

    Cho e hỏi về khai thuế GTGT đầu vào, phần phí chuyển tiền từ các ủy nhiệm chi hay giấy nộp tiền vào NSNN thì có được kê khai vào bảng kê hóa đơn ,chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào ko ạ.?

    Mong được sự phản hồ sớm.... e cám ơn..!

     
    Báo quản trị |  
  • #349841   13/10/2014

    Hoakt2008
    Hoakt2008

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:17/08/2013
    Tổng số bài viết (9)
    Số điểm: 45
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 3 lần


    Bạn được phép kê khai thuế trên phần mềm hỗ trợ kê khai.

    Vì khoản phí đó Công ty vẫn phải trả cả phí và thuế cho Ngân hàng. Khách hàng doanh nghiệp là đối tượng mua dịch vụ còn Ngân hàng là đơn vị cung cấp dịch vụ. Khoản phí & thuế ấy cũng chính là 1 loại sản phẩm đầu ra của ngân hàng.

    Về chứng từ ngân hàng phản ánh khoản phí & thuế ấy, mỗi ngân hàng sử dụng một loại chứng từ khác nhau. Có ngân hàng thì thể hiện luôn khoản phí & thuế luôn trên Uỷ nhiệm chi/Giấy nộp tiền (VD: Vietcombank). Có ngân hàng thì phát hành riêng một hoá đơn thu dịch vụ (VD: Vietinbank) bạn ạ!

     

     
    Báo quản trị |  
  • #347709   01/10/2014

    toan.toan
    toan.toan

    Male
    Sơ sinh

    Ninh Bình, Việt Nam
    Tham gia:01/10/2014
    Tổng số bài viết (2)
    Số điểm: 10
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    dear anh, chị!

    e là kế toán mới trong 1 cty vé máy bay bắt đầu từ tháng 9/2014,công ty e thành lập từ tháng 5/2013.cty e bán đúng giá hưởng hoa hồng. kế toán trước kê khai thuế GTGT trên PL 01-1/GTGT, PL 01-2/GTGT không kê khai vào mục 5( HH DV k phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT). như thế là sai hay đúng ạ?

     Nếu sai thì e phải làm sao cho đúng ạ?

    e cảm ơn anh, chị!

     
    Báo quản trị |  
  • #350034   14/10/2014

    lstiendat
    lstiendat

    Male
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:06/12/2013
    Tổng số bài viết (68)
    Số điểm: 415
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 13 lần


    Quy định tại nghị định 83/2013/NĐ-CP ngày 22/7/2013 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế sửa đổi, bổ sung, từ ngày 01/7/2013, việc khai thuế GTGT theo quí áp dụng đối với DN đáp ứng điều kiện có tổng doanh thu của hàng hóa, dịch vụ của năm trước liền kề từ 20 tỉ đồng trở xuống.

    Mặc dù bằng nhiều hình thức tuyên truyền, Cục Thuế đã phổ biến rộng rãi Nghị định này theo chỉ đạo của Bộ Tài chính tại công văn số 8355/BTC-TC ngày 28/6/2013 về việc triển khai thực hiện một số quy định có hiệu lực từ ngày 01/7/2013, trong đó đã hướng dẫn việc khai thuế GTGT theo quí áp dụng đối với người nộp thuế GTGT có tổng doanh thu của năm trước liền kề từ 20 tỉ đồng trở xuống. Tuy nhiên, cũng có không ít DN chưa biết về quy định này, nên dù họ đủ điều kiện khai thuế GTGT theo quí nhưng lại thực hiện việc khai thuế GTGT theo tháng.

    Việc áp dụng chế độ khai thuế theo quý thay cho việc khai hàng tháng trước đây đối với các DN có quy mô vừa và nhỏ sẽ đem lại lợi ích không chỉ là giảm tần suất khai thuế từ 12 lần/năm xuống còn 4 lần/năm, mà DN còn tận dụng được số tiền thuế GTGT (lẽ ra phải nộp ngay hàng tháng) để dùng làm nguồn vốn kinh doanh tạm thời, giảm được sức ép về vốn trong thời gian chưa đến kỳ hạn nộp thuế.

    Một số vấn đề cần quan tâm về nội dung này như:

    DN có trách nhiệm tự xác định thuộc đối tượng khai thuế theo tháng hay kê khai thuế theo quý để thực hiện khai thuế theo quy định.

    - Trường hợp DN mới hoạt động phải khai thuế GTGT theo tháng, sau khi hoạt động đủ 12 tháng thì năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu năm trước liền kề để xác định khai thuế GTGT theo tháng hay theo quí.

    Trường hợp DN đủ điều kiện và thuộc diện khai thuế GTGT theo quý muốn chuyển sang khai thuế theo tháng thì gửi thông báo cho CQT quản lý trực tiếp chậm nhất là cùng với thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của tháng 7/2013.

    -  Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được xác định là Tổng doanh thu trên các Tờ khai thuế GTGT của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch (bao gồm cả DT chịu thuế GTGT và DT không chịu thuế GTGT).

    Trường hợp DN thực hiện khai thuế tại trụ sở chính cho đơn vị trực thuộc thì doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ bao gồm cả DT của đơn vị trực thuộc.

    Việc thực hiện khai thuế theo quý hay theo tháng được ổn định trọn năm dương lịch và ổn định theo chu kỳ 3 năm. Riêng chu kỳ ổn định đầu tiên được xác định tính kể từ ngày 01/7/2013 đến hết ngày 31/12/2016./.

     
    Báo quản trị |  
  • #354006   03/11/2014

    Bên công ty e hiện có nhiều chi nhánh và nộp thuế gtgt theo từng chi nhánh riêng, theo thông tư 151 thi doanh thu năm trước liền kề dưới 50 tỷ đồng thì khai thuế theo quý, mà bên e nếu cả công ty thì trên 50 tỷ, càng từng chi nhánh thì chưa đạt con số đó, cho e hỏi là ở từng chi nhánh phải chuyển đổi qua khai thuế theo quý từ quý 4/2014 hay sao ạ

     
    Báo quản trị |  
  • #355637   11/11/2014

    TRUTH
    TRUTH
    Top 10
    Male
    Cao Đẳng

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:03/05/2013
    Tổng số bài viết (4689)
    Số điểm: 34335
    Cảm ơn: 671
    Được cảm ơn 1175 lần


    Nếu công ty bạn kê khai thuế theo quý thì các chi nhánh cũng sẽ kê khai theo quý luôn nhé. Bạn xem trong Thông tư 119/2014/TT-BTC

    b) Đối với doanh nghiệp đang nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có thành lập chi nhánh (bao gồm cả chi nhánh được thành lập từ dự án đầu tư của doanh nghiệp), nếu chi nhánh thuộc trường hợp khai thuế GTGT riêng theo quy định của pháp luật về quản lý thuế  thì xác định phương pháp tính thuế của Chi nhánh theo phương pháp tính thuế của doanh nghiệp đang hoạt động. Trường hợp chi nhánh không trực tiếp bán hàng, không phát sinh doanh thuhoặc chi nhánh ở địa phương cấp tỉnh, thành phố cùng nơi doanh nghiệp có trụ sở chính nhưng không thực hiện kê khai riêng thì thực hiện khai thuế tập trung tại trụ sở chính của doanh nghiệp.

     
    Báo quản trị |  

Tư vấn của Luật sư có tính chất tham khảo, bạn có thể liên hệ trực tiếp với Luật sư theo thông tin sau:

Luật sư BÙI CÔNG THÀNH - Giám đốc Công ty Luật PLF

Tầng 12, Fideco Tower ; 81-85 Hàm Nghi, quận 1, Tp. HCM

ĐT: +84 (8) 38 21 21 61 - Fax: +84 (8) 38 21 21 65

Email: info@plf.vn ; Website: www.plf.vn Email: info@plf.vn Skype name: plflawfirm