Kê khai thuế đầu ra khi hoá đơn chưa in xong và lưu hành.

Chủ đề   RSS   
  • #63283 07/10/2010

    zipuppy

    Sơ sinh

    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:07/10/2010
    Tổng số bài viết (12)
    Số điểm: 360
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Kê khai thuế đầu ra khi hoá đơn chưa in xong và lưu hành.

    Xin chào Luật sư!

    Đơn vị tôi kinh doanh dịch vụ khách sạn và dịch vụ tắm khoáng nóng. Sử dụng 2 loại hoá đơn (Hoá đơn GTGT 3LL và 06 loại vé dịch vụ tắm khoáng). Trong tháng 9 có 1 loại vé tắm khoáng hết, kế toán làm thủ tục in vé vào cuối tháng 9 và sang tháng 10 mới lấy về và phát hành.

    1 tháng kê khai đơn vị tôi:

    - kê khai dịch vụ khách sạn viết trên hoá đơn GTGT 3LL

    - kê khai dịch vụ tắm khoáng bằng vé in trong đó loại vé in phát hiện đang sử dụng trong tháng thì hết ( trung bình 1 tháng loại vé hết đó chúng tôi bán đc là 500vé). Giữa tháng loại vé đó hết chỉ xuất bán được có 79 vé cho khách, còn lại chúng tôi lập bảng kê đối với khách vào tắm và xin nợ vé (nợ hoá đơn).

    Xin Luật sư cho tôi hỏi. Tôi chuẩn bị kê khai thuế tháng 9, tháng 10 tôi lấy vé in về và lưu hành thì tôi có thể xé vé đó để trả cho khách sử dụng dịch vụ của Tháng 9 không? và vé đó có kê khai doanh thu của Tháng 9 được không?

    Tôi cũng nghĩ nếu vé in về chưa kịp để trả khách thì tôi sẽ lập hoá đơn GTGT 3LL kèm theo bảng kê số lượt khách vào sử dụng dịch vụ để kê khai doanh thu cho đơn vị.

    Xin Luật sư cho biết tôi nên làm cách nào cho hợp lý. nếu cả 2 cách trên đều không hợp lý vậy xin Luật sư tư vấn cách giải quyết cho tôi.

    Xin trân trọng cảm ơn!

     
    5842 | Báo quản trị |  

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận
  • #63368   08/10/2010

    luatsu_nhathi
    luatsu_nhathi

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:27/09/2010
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào bạn,

    Theo quy định, bạn chỉ được kê khai hóa đơn kể từ ngày bạn nhận hóa đơn và phát hành. Hóa đơn không được kê khai lùi thời gian.

    Do vậy, bạn kê khai thuế đúng quy định đối với số hóa đơn đã phát hành trong tháng 9.

    Trân trọng.

    Luật sư Nhã Thi


    Luật sư Nguyễn Quý Nhã Thi

    Công ty Luật TNHH T&K

    Cell: 0983 208420 - 0912 208420

    Email: quynhathi@gmail.com

    Web: www.luatsutk.co.cc

     
    Báo quản trị |  
  • #63489   09/10/2010

    zipuppy
    zipuppy

    Sơ sinh

    Quảng Ninh, Việt Nam
    Tham gia:07/10/2010
    Tổng số bài viết (12)
    Số điểm: 360
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 2 lần


    Xin Luât sư cho tôi hỏi thêm. Tháng 9 hết hoá đơn đột xuất không in kịp vậy hoá đơn tôi nợ khách hàng phải trả như thế nào? hiện tôi đã lập bảng kê tên khách hàng còn nợ hoá đơn. Tôi có thể sử dụng Hoá đơn GTGT 3LL để xuất trả cho khách không? làm thế nào để tôi có thể ghi nhận doanh thu tại thời điểm hết hoá đơn vé và lập tờ khai của Tháng 9.

    Mong Luật sư trả lời sớm.

    Tôi xin cảm ơn.

     
    Báo quản trị |  
  • #63525   10/10/2010

    luatsu_nhathi
    luatsu_nhathi

    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:27/09/2010
    Tổng số bài viết (19)
    Số điểm: 95
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào bạn,

    Theo quy dinh, "Tổ chức, cá nhân khi bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ phải lập hóa đơn theo quy định và giao cho khách hàng.

    Thời điểm lập hóa đơn: Hóa đơn phải được lập ngay khi cung cấp hàng hóa, dịch vụ và các khoản thu tiền phát sinh theo quy định".


    Như vậy, có 2 trường hợp bạn có thể áp dụng:

    Một là, bạn xuất hóa đơn GTGT trong tháng 9 cho khách hàng.

    Hai là, do đơn vị bạn hết hóa đơn (tem, vé) trong tháng 9 nên số dịch vụ đơn vị bạn đã cung cấp trong tháng 9 có thể chuyển sang tháng 10 để bán hóa đơn và kê khai trong tháng 10. Nhưng lưu ý là không được sử dụng nhiều. Trường hợp này việc ghi nhận doanh thu của tháng 9 ban có thể lưu nội bộ.

    Trân trọng.

    Luật sư Nguyễn Quý Nhã Thi

    Công ty Luật TNHH T&K

    Cell: 0983 208420 - 0912 208420

    Email: quynhathi@gmail.com

    Web: www.luatsutk.co.cc

     
    Báo quản trị |  

Tư vấn của Luật sư có tính chất tham khảo, bạn có thể liên hệ trực tiếp với Luật sư theo thông tin sau:

Luật sư Nguyễn Quý Nhã Thi

Công ty Luật TNHH T&K

Cell: 0983 208420 - 0912 208420

Email: quynhathi@gmail.com

Web: www.luatsutk.co.cc