LS cho em hỏi, bên em mua bán mặt hàng sữa của Abbott, hàng tháng được nhận hoa hồng và chiết khấu thanh toán từ bên Abbott. Họ bắt cty em xuất hóa đơn GTGT mới chuyển khoản. Về phần hoa hồng được hưởng thì xuất HĐ GTGT chịu 10% thuế là đúng rùi, nhưng phần chiết khấu thanh toán được hưởng thì họ cũng bắt công ty em xuất hóa đơn GTGT luôn, ở mục VAT trên HĐ thì không chịu thuế chỉ để dấu " / " ( họ có gửi hóa đơn mẫu của mấy chỗ khác cho bên em xuất y như vậy ) em thấy cũng hợp lý nên phần CKTT em cũng xuất HĐ GTGT luôn, trên tờ khai hàng tháng em kê CKTT ở mục HHDV không chịu VAT, giờ cơ quan thuế họ gửi thông báo yêu cầu giải trình việc này, thật ra nếu em k xuất HĐ thì cty k được Abbott chuyển khoản phần CKTT, nếu xuất HĐ thì em k tìm được văn bản cho việc này. Mong LS tư vấn giúp em nên giải trình thế nào với bên thuế cho hợp lý ạ?
Em định giải trình về khoản CKTT rằng bên Abbott bắt buột phải có HĐơn mới chịu CK cho cty em, và em hạch toán vô 515 cuối kỳ cũng là khoản doanh thu để xác định thuế TNDN thôi, nếu k xuất HĐ thì k được hưởng phần tiền này => thuế TNDN cũng ảnh hưởng giảm theo. LS cho em ý kiến ạ !
Cập nhật bởi ohsawa ngày 04/03/2013 12:44:19 CH
