labacha263 viết:Dn em mua hàng giá thanh toán 820 triệu (đã có thuế), chỉ thanh toán qua NH có 400 triệu thôi, còn 420 triệu TT bằng tiền mặt.
Hóa đơn đó em đã kê khai vào tháng 8 rồi. Sau khi nộp tờ khai tháng 9 xong, em mới phát hiện ra.
Giờ em ko biết làm tờ khai bổ sung để làm giảm số thuế GTGT đầu vào kia như thế nào?
Anh Chị nào biết giúp đỡ em. Lần đầu gặp trường hợp này. Em ko biết là phải bắt đầu làm từ đâu?
Mong được sự giúp đỡ.
Giá đã thanh toán, nhưng bạn ko nói mặt hàng chịu thuế suất thuế GTGT 0%, 5% hay 10%, tôi tính VAT không đủ đk khấu trừ giùm bạn kiểu gì đây????
Chỉ dẫn cơ bản :
Trước tiên, bạn tự tính số thuế không đủ đk khấu trừ vì thanh toán bằng TM : Tiền hàng chưa VAT 420tr/1+% Thuế suất => được trị giá hàng mua chưa VAT bao nhiêu thì lấy số đó x Thuế suất thuế GTGT => ra số thuế ko đủ đk khấu trừ.
Sau đó làm điều chỉnh giảm VAT đầu vào tháng 8.
Vào khai thuế GTGT, chọn kỳ tháng 8, chọn khai bổ sung.
Tại tab 01/GTGT bổ sung, các chỉ tiêu khác giữ nguyên, sửa lại số liệu chỉ tiêu 24 và chỉ tiêu 25 = số đã khai - số thuế
không đủ đk khấu trừ => ra số thực tế đủ đk khấu trừ của tháng 8 => Ghi => click tổng hợp KHBS => 01KHBS tự update số liệu đã khai, đã điều chỉnh và phần VAT chênh lệch=> Trên tab 01/KHBS bạn chỉ việc gõ lý do điều chỉnh : Do kế toán đã kê khai một phần VAT không đủ điều kiện khấu trừ(do thanh toán bằng TM) của hoá đơn số...ngày...tháng...seri, ký hiệu...vào kỳ thuế tháng 8, nay kế toán phát hiện sai sót, xin lập hồ sơ bổ sung điều chỉnh..
Sau khi điều chỉnh xong :
+ Nếu làm tăng số thuế phải nộp => Nộp đủ tiền thuế ps tăng + tiền phạt chậm nộp tiền thuế.
+ Nếu làm giảm số thuế còn được khấu trừ : Khi làm báo cáo thuế của kỳ thuế tháng 10 thì gõ số liệu điều chỉnh đó vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT,
không phản ánh vào kỳ thuế tháng 9, vì tháng 9 nộp báo cáo thuế rồi)
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
