mrvanthuc viết:
Nhờ Các Bác và Các em tư vấn giùm trường hợp này
Năm 2012 xuất khẩu liên tù tì 30 lô sang hàn quốc( có hồ sơ xuất khẩu đầy đủ, tờ khai hải quan ) nhưng kế toán cty không có xuất hóa đơn xuất khẩu.
Giờ phải : Làm điều chỉnh lại BCTC năm 2012 ghi nhận doanh thu xuất khẩu này và hạch toán sổ sách đầy đủ, năm 2013 xuất hóa đơn cho 30 lô hàng đã xuất năm 2012.
Với việc làm này thì chỉ bị xử về tội vi phạm về sửng dụng hóa đơn, không có khép vào tội trốn thuế.
Làm thế được chưa? hay là phải khai điều chỉnh cả thuế GTGT hàng tháng?
Một cây làm chẳng lên non
Ba cây chụm lại nên hòn núi cao
Hy vọng anh em tư vấn cho trường hợp này để điều chỉnh cho nhẹ bớt tội ạ
Nếu sai sót ảnh hưởng tới thuế GTGT thì anh phải làm điều chỉnh cả thuế GTGT, còn không thì không phải làm.
Bỏ sót ghi nhận doanh thu của 30 lô hàng năm 2012, không xuất hóa đơn XK => sai sót này thì bắt buộc phải khắc phục : Xuất hóa đơn XK + điều chỉnh lại sổ sách KT & báo cáo tài chính, tờ khai QT Thuế TNDN năm 2012. Làm vậy là đủ!
Sau khi điều chỉnh tờ khai QT Thuế TNDN vì sót doanh thu => nếu làm tăng số thuế TNDN phải nộp anh nộp đủ số thuế TNDN ps tăng thêm + phạt chậm nộp tiền thuế (ngoại trừ TH đc gia hạn thời gian nộp thuế TNDN)
Nhớ báo cáo sd hóa đơn vào 2013, báo cáo vào quý nào mà có ps xuất hóa đơn xk bổ sung năm 2012 đó ạ. Những hóa đơn đó kê khai trên bảng kê bán ra, tiền hàng, tiền thuế bỏ trống ( Cột ghi chú ghi rõ hóa đơn xuất bổ sung cho doanh thu bỏ sót năm 2012) => để giải trình BCTHSDHD của Quý nào đó anh báo cáo có ps hóa đơn xk bổ sung.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
