Ngoankt viết:
simiplast viết:
Ngoankt viết:
Chào bạn!
Theo tôi việc này không có j hết. Nếu Hóa đơn viết sai bạn yêu cầu bên kia xuất hóa đơn thay thế. Còn cách làm như thế nào chắc bên kia biết
Công ty bên kia đã kê khai đúng số tiền thuế nhưng do ghi hoá đon bằng tay nên dẫn đến sai lệch này. Bây giờ phải xử lý như thế nào. Nếu xuất lại hoá đơn thì chỉ cần xuất phần tiền thuế bị chênh lệch hay phải có doanh thu chưa thuế kèm theo. và bên kia lại phải khai báo thuế như thế nào
Thanks
Chào bạn!
Tôi không quan tâm đến bên kia viết HĐ bằng tay hay máy. Cho dù bên đó kê khai đúng đi nữa mà xuất hóa đơn cho khách hàng sai thì họ vẫn phải thu hồi va thay thế hóa đơn khác. Bên kia khai thế nào thì tôi nói ở phần trên rồi nhưng cách tốt nhất họ thu hồi và xuất lại cho tháng sau và làm điều chỉnh giảm thuế phải nộp theo thông tư 28
Mình xin chia sẻ thêm trường hợp hoá đơn bán ra sai thuế suất, 10% xuất thành 0%; và đứng trên phương diện người bán:
Trường hợp 1: Nếu còn trong kỳ chưa khai thuế thì 2 bên lập biên bản hủy (thu hồi) hoá đơn, ==> xuất hoá đơn mới (theo khoản 2; điều 18; thông tư153/2010/TT-BTC)
Trường hợp 2: Nếu một trong 2 bên đã kê khai thuế thì 2 bên lập biên bản điều chỉnh hoá đơn ==> xuất đơn điều chỉnh (theo khoản 3; điều 18; thông tư153/2010/TT-BTC).
Tuy nhiên thông tư153/2010/TT-BTC này hướng dẫn không cụ thể, không rõ ràng trường hợp 2:
- Nếu làm theo hướng dẫn thì không phải lập tờ khai điều chỉnh bổ sung KHBS, vì hoá đơn điều chỉnh phải kê khai bình thường trong tháng mới, đồng thời sẽ đảm bảo phù hợp về số lượng hoá đã xuất trên bảng kê bán ra với số lượng hoá đơn sử dụng trên báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn. ==> không lập tờ khai bổ sung KHBS ==> không phải tính và nộp số tiền phạt chậm nộp. Nhưng làm theo các này lại không ổn ở chỗ, trong thực tế có nhiều doanh nghiệp xuất hoá đơn sai thuế suất qua nhiều tháng, nếu làm theo cách này doanh nghiệp được lợi vì không bị phạt chậm nộp...??? Vô lý... ???
- Nếu thấy sự vô lý trên mà làm theo: mục a, khoản 5, điều 9, thông tư28/0211/TT-BTC khai bổ sung hồ sơ khai thuế: "Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế" .
+ Nếu làm theo cách này tức phải kê khai tờ khai KHBS ==> tính và nộp số tiền phạt chậm nộp. không phải xuất hoá đơn điều chỉnh vì:
* Nếu xuất hoá hoá đơn điều chỉnh ==> phải kê khai trên bảng kê bán ra ==> thì lại vướng số thuế sẽ bị double với tờ khai KHBS.
* Nếu xuất hoá đơn điều chỉnh ==> không kê khai trên bảng kê bán ra để cho số thuế không bị double với tờ khai KHBS ==> thì lại vướng về số lượng hoá đơn trên bảng kê bán ra không bằng với số lượng hoá đơn trên tờ khai báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn.
Bạn xem thêm công văn 2429/TCT-CS - 9/7/2012 trả lời của Tổng cục thuế, bạn sẽ thấy vẫn chưa thấu đáo.
Theo mình bạn nên soạn công văn hỏi Cục thuế, Tổng cục thuế lại cho chắc ăn.
Sưu tầm cpu cổ: http://www.5giay.vn/showthread.php?t=1725960
Cập nhật bởi thuongmmx ngày 19/10/2012 12:06:33 CH
