aimydongle viết:
Năm 2012 Thanh tra thuế năm 2011 phát hiện CT kê khai chậm số tiền DT: 1.117.742.775; Thuế GTGT đầu ra: 111.774.274.
Nhưng tháng 01 năm 2012 Số thuế còn được KT là 101.390.169 đã được đối trừ với số thuế phát hiện là 111.774.274 chênh lệch tăng là: 10.384.109 là số thuế phải nộp thêm.
CT trên đã kê khai thuế tháng 1,2,3 năm 2012 và được khấu trừ rồi.
Vậy ta điều chỉnh hạch toán thế nào để DN không bị thiệt.
Bạn muốn điều chỉnh thì phải căn cứ vào biên bản làm việc của CQ Thuế với DN & QĐ Xử Phạt VPPL Thuế của CQ Thuế sau khi thanh tra, kiểm tra thuế để điều chỉnh.
Bạn cung cấp thông tin chưa đầy đủ nên không thể HD bạn trong TH này.
1. CQ Thuế phát hiện DN bạn kê khai chậm doanh thu, chậm VAT đầu ra => vậy trên biên bản làm việc CQ Thuế yêu cầu thế nào ? Truy thu ? Hay bù trừ với số thuế mà DN còn đc khấu trừ ? Hay chỉ bị xử phạt VPHC về việc xuất hóa đơn không đúng so với thời điểm bán hàng, cc dịch vụ ?
Nếu CQ Thuế truy thu ?thì truy thu bao nhiêu ?truy thu số chênh lệch hay truy thu toàn bộ VAT ra của hóa đơn đó ? Bạn đã giải trình thế nào về việc này ?Vì theo như bạn nói, bạn đã kê khai & bù trừ VAT của hóa đơn đầu ra đó với VAT vào tại tháng 1/2012 ?
2. Tất cả mọi thứ muốn điều chỉnh đúng thì phải căn cứ vào biên bản làm việc về việc thanh tra, kiểm tra thuế của CQ Thuế với DN đã ký vào biên bản để đ/c, bạn muốn đ/c để ko bị thiêtj cũng ko thể làm khác đi. Quan trọng là bám vào biên bản thôi bạn ah !
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
