Huonght1980 viết:Xin chào,
Tôi đang có một vấn đề băn khoăn như sau.
Công ty tôi là đơn vị cho thuê văn phòng. khách hàng có ký một hợp đồng thuê từ tháng 3/2010 đến tháng 3/2011. Trên hợp đồng có ghi: thanh toán phí thuê vào đầu kỳ. Sau khi ký hợp đồng xong, khách hàng đã thanh toán đủ tiền vào ngày 25/2/2010.
Như vậy trong trường hợp này tôi phải xuất hóa đơn như thế nào là đúng luật.
Trên thực tế, công ty tôi đã xuất hóa đơn và giao cho khách hàng vào ngày 25/2/2010 theo điều kiện ghi nhận doanh thu của luật thuế.
Điều tôi băn khoăn là, nếu tôi ghi nhận doanh thu theo luật thuế trong trường hợp này thì làm thế nào để đảm bảo nguyên tắc doanh thu phuc hợp với chi phí, vì phần lơn chi phí của công ty tôi là chi phí thuê đất và khấu hao tài sản khi xây dựng khu văn phòng cho thuê. Mà phí thuê văn phòng thì chúng tôi thanh toán theo từng tháng và nhận hóa đơn theo từng tháng. Và trong chuẩn mực kế toán thì khoản thu này sẽ chưa được ghi nhận là doanh thu mà hạch toán C3387 và sau đó kết chuyển vào doanh thu theo từng kỳ.
Vay, trong trưởng hợp này, tôi sẽ phải hạch toán trên sổ sách như thế nào và làm tờ khai thuế TNDN như thế nào là đúng luật.
Nếu có thể cho tôi xin số công văn để tham khảo thêm về trường hợp này
Toi mong som nhan duoc tu van.
Tran trong cam on
Chào bạn!
Khi cty bạn cho khách hàng thuê nhà, và có thu tiền trước bạn định khoản ns :
Nợ 111 or 112 : Tổng số tiền nhận trước.
Có 3387 : Doanh Thu chưa thực hiện(chưa VAT)
Có 3331 : Thuế GTGT đầu ra.
Định kỳ hàng tháng hạch toán:
Nợ 3387/Có 511 : từng tháng.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
