vanthithao viết:
Xin hỏi luật sư
Công ty tôi thuộc chi nhánh của công ty mẹ, công ty mẹ bán hàng hóa cho khách hàng và xuất hóa đơn gtgt cho khách hàng nhưng khi khách hàng chuyển tiền đặt cọc và tiền hàng điều chuyển vào tài khoản chi nhánh, như vậy chi nhánh thu hộ tiền hàng cho công ty mẹ khi này chi nhánh hạch toán bút toán này: N1121, C141 và đồng thời chi trả khoản thu đó lại ngay cho công ty mẹ khi này định khoản: N141, C1111 như vậy có hợp lệ không? và có vi phạm gì không?
Một trường hợp khác:
Chi nhánh cũng chuyển trả tiền hàng cho nhà cung cấp, chuyển hộ cho công ty mẹ, chuyển bằng tài khoản chi nhánh: N331, C1121 và khi hàng về: N1561, 1331, C331.như vậy có được không có sai phạm gì không?
Theo quy định của quyết định
15/2006/QĐ-BTC các khoản giao dịch "phải thu nội bộ" được hạch toán vào tài khoản 136, phải trả nội bộ được hạch toán vào tài khoản 336, cuối tháng đơn vị đối chiếu giữa tài khoản 136 chi nhánh -336 công ty và ngược lại, căn cứ vào biên bản đối chiếu làm cơ sở tất toán công nợ phải thu phải trả. (tạm hiểu như tất toán tài khoản 133 vào tài khoản 333) Cuối tháng sau khi tất toán chỉ còn phải thu hoặc phải trả.
Bạn phải hết sức lưu ý đối với các khoản thu hộ, chi hộ đặt cọc, thanh toán hộ... bạn cần quy định cụ thể trong hợp đồng để đảm bảo
hóa đơn đầu vào được khấu trừ.
tranthibichvan_tax06 viết:
Bất kể khoản chi nào lq chữ " hộ " bạn đưa vào 3388 / Ngược lại thu hộ dùng 1388.
138 Phải thu khác
1388 Phải thu khác
338 Phải trả khác
3388 Phải trả khác
"Khác con" nằm trong "khác mẹ" chỉ được lựa chọn khi không còn biết đưa vào chỗ nào......khác => đúng không bạn tranthibichvan nhỉ????
Thân!
Cập nhật bởi Huynhmandat ngày 22/11/2011 10:40:54 CH
.
