Tài sản cố định

Luật sư cho e hỏi. Công ty e có mua 1 chiếc ô tô vào tháng 08/2011 bằng nguồn vay ngân hàng và tiền mặt  nhưng kế toán cũ quên không kê khai thuế và không vào sổ sách, đến thời điểm bây giờ e phát hiện ra e phải sử lý nguyên giá và trích khấu hao như thế nào? Trong khi đó từ tháng 8/2011 Công ty phải trả lãi Ngân Hàng nhưng kế toán cũ không hạch toán vào sổ sách. Mong luật sư giúp đỡ. E cảm ơn luật sư.

Chị ơi vẫn có chứng từ nộp tiền vào tài khoản vay để trả gốc và lãi nhưng bạn ấy không hạch toán vào sổ sách, và cũng không kê khai thuế tại thời điểm vay, nên bây giờ từ tháng 1/2012 e hạch toán mua tài sản bằng tiền vay ngân hàng như thế nào? và số tiền trả lãi mấy tháng của năm 2011 có được hạch toán vào không?E cảm ơn chị nhiều.

Chào bạn hoangnam1965,

Về việc xử lý tài sản thừa, có thể tham khảo khoản 1,  thông tư 65/2001 về hướng dẫn xử lý kết quả kiểm kê ...., ban hành ngày 10/08/2001. Mặc dù thông tư này không còn phù hợp nhưng đây cũng là cơ sở cho việc nghiên cứu và dẫn chứng pháp lý để xử lý.

Về thuế GTGT của Tài sản, có thể không được khấu trừ, có thể quá thời hạn khấu trừ 6 tháng theo thông tư 06 về thuế GTGT. Tuy nhiên đối với khoản lãi, bạn nêu lên TH này không được tính vào chi phí tính thuế TNDN, mình thật sự muốn học hỏi ở điều này, mình chưa tìm ra được dẫn chứng pháp lý cho điều anh nêu về khoản lãi. 

Nếu có thể được, anh chia sẻ, trích dẫn văn bản hoặc thông tư hướng dẫn để mọi người học hỏi luôn nhé.

Thân.

Chào bạn !

Trong thông tư hướng dẫn thuế TNDN Số:  130 /2008/TT-BTC ngày 26  tháng 12 năm 2008 của Bộ Tài chính có đoạn nói về chi phí không được tính khi xác định thu nhập tính thuế TNDN :

" ... 2.27. Các khoản chi không tương ứng với doanh thu tính thuế...."

Như vậy khoản lãi của năm trước sẽ không được tính vào chi phí của năm nay.