Kính chào!
Hiện tôi đang có những vướng mắc về cách sử dụng chứng từ. Tôi xin được trình bày như sau:
- Vào tháng 1/2011 công ty tôi mở một chi nhánh. Chi nhánh này hạch toán phụ thuộc nên khi tôi chuyển hàng xuống chi nhánh tôi sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ.
VD: Hàng tại doanh nghiệp là 150 - xuất chi nhánh là 50 = hàng tồn tại doanh nghiệp là 100
Nghiệp vụ này tôi không phản ánh trên báo cáo tài chính, chỉ theo dõi nội bộ. (Không ghi giảm hàng tồn tại DN )
- đến tháng 4/2011 tôi có thay đổi thông tin trên chi cục thuế là chi nhánh hạch toán độc lập, có hóa đơn GTGT riêng. tôi có hỏi thì trên chi cục thuế nói sau này khi chuyển hàng từ doanh nghiệp chính xuống chi nhánh thì sử dụng hóa đơn. trên hóa đơn ghi giá bán là giá vốn và tính thuế GTGT trên giá vốn và hạch toán như sau:
* DN hạch toán:
Nợ 632/Có155,156
Nợ 136/có 512,3331
* Chi nhánh hạch toán :
Nợ 152
Nợ 1331
Có 336
Nhưng đến nay, hiện tài khoản 152 trên sổ tại:
- Doanh nghiệp chính bao gồm cả hàng tại chi nhánh là 150
*- Chi nhánh lại không có hàng tồn kho.(không có hóa đơn đầu vào) nhưng trong tháng 5 lại xuất hóa đơn GTGT.
Tôi có yêu cầu chủ doanh nghiệp xuất cho chi nhánh thể hiện số lượng 50 để tôi có căn cứ tính đầu vào, nhưng ông chủ tôi lại nói là trước đây chi nhánh hạch toán phụ thuộc sử dụng PXKKVCNB là đã thể hiện hàng ở chi nhánh rồi. bây giờ không cần xuất hóa đơn.
Các bạn cho tôi hỏi: Cách làm của tôi như thế đúng chưa? Nếu chưa đúng giờ tôi phải xử lý thế nào?
Rất mong được sự giúp đỡ. Tôi chân thành cảm ơn.
