Xin hỏi các Luật sư như sau:
Công ty em là đơn vị được cấp phép Kinh doanh hạ tầng Cụm công nghiệp. Hiện nay bên em mới chuyển nhượng quyền thuê đất cho ��ơn vị đâù tiên, sau khi xây dựng cơ bản hoàn thành bên em được phép quản lý và thu phí duy tu bảo dưỡng hạ tầng.
Hiện nay bên en đã xuất hoá đơn GTGT cho bên đối tác về chuyển nhượng quyền thêu đất tại Cụm CN,
Vấn đề là ở chỗ Bên em chưa thể xác định được giá vốn của hoạt động chuyển nhượng do công tác xây dựng cơ bản mới thi công được 30% tiến độ. nguyên nhân do ban giải phóng mặt bằng làm chậm, hiện nay không thể tiếp tục giải phóng phần còn lại, mặt khác UBND tỉnh lại phê duyệt chấp thuận đầu tư của đối tác.
Để giúp đối tác làm sổ đỏ, bên em đã phải lập công văn đề nghị được kê khai tạm tính và tạm nộp thuế TNDN là 2% tính trên doanh thu, được sự đồng ý của chi cục thuế bên em đã nộp số tiền trên.
Tuy vậy Chi cục thuế yêu cầu cối năm phải quyết toán thuế TNDN cho hoạt động chuyển nhượng trên. ( điều này là không thể vì các hạng mục hạ tầng khác như: đường giao thông, hệ thống thoát nước, san lấp mặt bằng .....bên em vẫn phải đầu tư cho đối tác để sử dụng chung, các chi phí này chỉ được phân bổ khi công tác Xây dựng cơ bản hoàn thành).
Vậy em xin hỏi Luật sư: Bên em kê khai nộp thuế như trên có đúng không, Chi cục thuế yêu cầu đơn vị cuối năm phải quyết toán ngay có đúng hay không, nếu đúng thì đến cuối năm bên em phải hạch toán hay kê khai quyết toán như thế nào?
Em xin chân thành cảm ơn!.
