quyết toán chi năm trước

Xin chào luật sư;

Cho tôi nghiệp vụ của bên kế toán hành chính sự nghiệp có thu, cụ thể là ở một bệnh viện hết năm đơn vị làm báo cáo quyết toán số chi thuốc của năm( ví dụ; 30.000.000đ), nhưng với cơ quan bảo hiểm không chấp nhân chi chả tiền thuốc như báo cáo (mà chỉ chấp nhận 25.000.000đ - nghĩa là xuất toán 5.000.000đ). B/c tài chính đã gửi lên cơ quan tài chính có thẩm quyển duyết trước đấy  là 30.000.000đ  vậy đơn vị phải điều chỉnh số xuất toán 5.000.000đ sang quý I của năm sau hay để: 3118 (số tiền bị bhiem xuất toán) để theo dõi. và số báo cáo quyết toán vẫn phải để 30.000.00đ (đúng thực tế phát sinh) vì số liệu này đã được cơ quan thẩm quyền làm b/c gửi các cơ quan ban ngành liên quan ?

Vậy rất mong nhận được sự hồi đáp cụ thể và rõ ràng của luật sư để tôi có cách xử lý phù hợp và đúng chuẩn mực kế toán. chân thành cảm ơn!