Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2013

Ngày 02 tháng 04 năm 2014 công ty chúng tôi có làm giấy nộp tiền  mẫu số: C1-02/NS nộp thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế tài nguyên vào ngân sách nhà nước, số tiền: 1.886.848.627 đồng ( Bằng chữ: Một tỷ tám trăm tám mươi sáu triệu, tám trăm bốn mươi tám nghìn, sáu trăm hai mươi bẩy đồng chẵn ). Sau đó, trong quá trình kiểm tra phòng quản lý thu hồi nợ, phòng kiểm tra thuế số 1 có thông báo với đơn vị là chưa nhận được số tiền đã nộp ngày 02 tháng 04 năm 2014, kế toán công ty đã Fax và Scan giấy chuyển tiền gửi phòng quản lý thu hồi nợ và phòng kiểm tra đồng thời kiểm tra lại tiền trong tài khoản công ty, tài khoản đã giảm số tiền 1.886.848.627 đồng tại ngày 02/04/2014.

Ngày 20 tháng 5 năm 2014 đơn vị nhận được thông báo vẫn chưa nhận được số tiền trên. Công ty chúng tôi kết hợp cùng ngân hàng kiểm tra lại giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước và phát hiện ra giấy nộp tiền viết sai mã chương nhưng số tiền 1.886.848.627 đồng đã được chuyển tới tài khoản tạm thu 711 của cục thuế Hưng Yên. Như vậy thực tế công ty chúng tôi đã thực hiện đúng nghĩa vụ nộp thuế, nhưng do sơ suất kế toán đã không ghi đúng mã chương nên số tiền nộp ngày 02 tháng 04 năm 2014 vẫn chưa được hạch toán.

Phòng kế toán thu hồi nợ hướng dẫn tôi làm mẫu tờ khai điều chỉnh tại ngày 20/05/2014 gửi cơ quan thuế để điều chỉnh sai sót, nếu làm tờ khai điều chỉnh thì tiền thuế bên công ty chúng tôi nộp được hạch toán vào ngày 20/05 hay ngày 02/04/2014? Rất mong nhận được sự giúp đỡ