Cách xác định để kê khai hóa đơn GTGT mua vào khi nhập liệu vào phụ lục PL- 01-02/GTGT
1. Nếu cty kinh doanh bán hàng chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT chịu thuế 0% 5% 10% ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào hợp pháp, phục vụ sxkd ghi vào mục số 1 trên bảng kê mua vào. Những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ theo TT219/2013/TT-BTC thì kê vào mục số 2
2. Nếu cty kinh doanh bán hàng không chịu thuế GTGT ( Tức khi bán hàng xuất hóa đơn GTGT phần thuế suất gạch bỏ ) thì toàn bộ hóa đơn mua vào kê vào mục số 2 trên bảng kê mua vào.
3. Nếu cty kinh doanh bán hàng vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT ( tổng hợp 2 trường hợp trên) thì:
- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng chịu thuế ---> kê vào mục số 1
- Hóa đơn mua vào nào phục vụ chỉ hoạt động kinh doanh bán hàng không chịu thuế --> kê vào mục số 2
- Hóa đơn mua vào nào phục vụ cả 02 hoạt động bán hàng chịu thuế và không chịu thuế --> kê vào mục số 3, kem theo PL 01-4A để phân bổ
4. Các chỉ tiêu 4 và 5 muốn biết gồm những hóa đơn gì thì để con chuột vào chỉ tiêu đó và nhấn F1 nhé
5. Hóa đơn thông thường, hóa đơn bất hợp pháp không kê vào bảng kê này
Thân mến!
Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 27/08/2014 06:45:36 SA
