thuyle3012nb viết:Chào các anh chị.
Em có 1 câu hỏi muốn tư vấn. Trong năm 2011 em có thực hiện điều chỉnh VAT của các năm trước vào trong năm 2011. Sau khi điều chỉnh thì đầu ra và đầu vào của các tháng trong năm 2011 đều khớp đúng với thực tế. Nhưng do còn điều chỉnh số liệu của các năm cũ nên số dư cuối kỳ trên tờ khai không khớp đúng với thực tế.Em muốn hỏi số liệu điều chỉnh của năm cũ có phải hạch toán gì không? Làm thế nào cho khớp đúng với tờ khai.
Em xin chân thành cảm ơn và mong sớm nhận được phản hồi từ anh chị.
Chào bạn !
1 . Do năm 2010, DN bạn kê khai trên báo cáo thuế hàng tháng bị
SAI VAT ra. Nên hết 31/12/2012, tổng số VAT ra trên báo cáo thuế không khớp với tổng VAT ra trên sổ 33311. => Sau này quyết toán thuế, CQ Thuế yêu cầu giải trình số liệu chênh lệch này
(1)
2. Năm 2011, DN bạn phát hiện sai sót của VAT ra trên báo cáo thuế 2010, DN bạn đã tiến hành khai bổ sung, điều chỉnh cho các kỳ thuế có sai sót của năm 2010 => Như vậy, việc kê khai bổ sung, điều chỉnh VAT ra của bạn 2011 không phải hạch toán trên sổ sách kế toán nữa (
Vì sổ 33311 năm 2010 của bạn ĐÚNG).
Tuy nhiên, sau này CQ Thuế xuống đơn vị quyết toán, bạn phải giài trình về việc chênh lệch số liệu của 2010 : số liệu vênh giữa kê khai thuế với sổ 33311.Bạn chứng minh bằng cách xuất trình các tờ khai điều chỉnh : 01/GTGT điều chỉnh + 01/KHBS điều chỉnh mà bạn đã thực hiện trong năm 2011.
Tóm lại, bạn ko phải lo lắng gì cả ! Sau này quyết toán thuế, bạn nhớ để giài trình số liệu thôi.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
