DanLuat - Mạng cộng đồng dân luật
  

kê khai tờ khai bổ sung lần 2

Chủ đề   RSS   

  • #253314 05/04/2013

    nhu411

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/11/2012
    Tổng số bài viết (9)
    Số điểm: 190
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 2 lần


    kê khai tờ khai bổ sung lần 2

    Thưa luật sư cho em hỏi:

    Kỳ thuế 01/2013 vì cài lại phần mềm nên em không để ý chỉ tiêu  [22] bằng 0. Đến kỳ tháng 02 /2013 em phát hiện ra và đã làm tờ khai bổ sung. nhưng tờ khai bổ sung em đã làm và nộp  cũng bị sai. ( Sai nhưng không ảnh hưởng đến tiền tgtgt phải nộp)

    Chi tiết sai như sau: 

    Cuối tháng 12/2012 em còn được khấu trừ 37.615.007 đồng. Vì chị kế toán trong công ty chưa  bao giờ làm tờ khai bổ sung nên đã hướng dẫn em làm sai. Chị  kế toán đã hướng dẫn em làm như sau: Lấy 37.615.007  nhập vào  chỉ tiêu [38] ( trên tờ khai bổ sung tháng 01/2013)]. Sau đó vào chỉ tiêu [22] của tờ khai tháng 02/2013 sửa lại số tiền đáng ra phải được khấu trừ (ban đầu trên tk 02/2013 chỉ tiêu [22]=10.609.212  )

    Tờ khai 01/2013  khai lần đầu:

                Chỉ tiêu [22] = 0; [43] = 10.609.212

    Tờ khai 01/2013 sau khi khai bổ sung:

               Chỉ tiêu [22] = 0;  [38] = 37.615.007; [43] = 48.224.219

    Tờ khai 02/2013 khai lần đâu:

               Chỉ tiêu [22] = 10.609.212 ---> sửa lại thành 48.224.219.

     

    Nhưng sau khi tìm hiểu thì có một số kế toán khác hướng dẫn cho em làm khác. Nếu đúng vậy thì em đã làm sai cả tờ khai tháng 01 và tháng 02. Mong luật sư tư vấn giúp em, em phải làm tờ khai bổ sung như thế nào thì mới đúng.
     
    46175 | Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn nhu411 vì bài viết hữu ích
    xuanhitle (24/05/2013)

Like DanLuat để cập nhật các Thông tin Pháp Luật mới và nóng nhất mỗi ngày.

Thảo luận

  • #253346   05/04/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    nhu411 viết:

    Thưa luật sư cho em hỏi:

    Kỳ thuế 01/2013 vì cài lại phần mềm nên em không để ý chỉ tiêu  [22] bằng 0. Đến kỳ tháng 02 /2013 em phát hiện ra và đã làm tờ khai bổ sung. nhưng tờ khai bổ sung em đã làm và nộp  cũng bị sai. ( Sai nhưng không ảnh hưởng đến tiền tgtgt phải nộp)

    Chi tiết sai như sau: 

    Cuối tháng 12/2012 em còn được khấu trừ 37.615.007 đồng. Vì chị kế toán trong công ty chưa  bao giờ làm tờ khai bổ sung nên đã hướng dẫn em làm sai. Chị  kế toán đã hướng dẫn em làm như sau: Lấy 37.615.007  nhập vào  chỉ tiêu [38] ( trên tờ khai bổ sung tháng 01/2013)]. Sau đó vào chỉ tiêu [22] của tờ khai tháng 02/2013 sửa lại số tiền đáng ra phải được khấu trừ (ban đầu trên tk 02/2013 chỉ tiêu [22]=10.609.212  )

    Tờ khai 01/2013  khai lần đầu:

                Chỉ tiêu [22] = 0; [43] = 10.609.212

    Tờ khai 01/2013 sau khi khai bổ sung:

               Chỉ tiêu [22] = 0;  [38] = 37.615.007; [43] = 48.224.219

    Tờ khai 02/2013 khai lần đâu:

               Chỉ tiêu [22] = 10.609.212 ---> sửa lại thành 48.224.219.

     

    Nhưng sau khi tìm hiểu thì có một số kế toán khác hướng dẫn cho em làm khác. Nếu đúng vậy thì em đã làm sai cả tờ khai tháng 01 và tháng 02. Mong luật sư tư vấn giúp em, em phải làm tờ khai bổ sung như thế nào thì mới đúng.

    Chào bạn!

    Bạn làm điều chỉnh như vậy là sai rồi. Bạn điều chỉnh lại như sau :

    Tại kỳ khai thuế tháng 01/2013. Bạn chọn khai bổ sung lần 2. Tại chỉ tiêu [38] bạn gõ = 0, tại chỉ tiêu [22] bạn gõ = 37.615.007 đồng, rồi click tổng hợp KHBS. Tại cột diễn giải bạn ghi : Do lần 1 điều chỉnh nhầm chỉ tiêu trên 01/GTGT điều chỉnh, đáng lẽ điều chỉnh trực tiếp vào chỉ tiêu 22 nhưng DN đã điều chỉnh vào chỉ tiêu 38, nay DN phát hiện ra sự nhầm lẫn này nên thực hiện điều chỉnh cho đúng theo quy định của TT28/2011/TT-BTC. Cam đoan số liệu điều chỉnh trên là đúng sự thật và chịu trách nhiệm trước PL về số liệu trên...đại loại là như vậy, bạn nhé!

    Tương tự với kỳ khai thuế tháng 02/2013 bạn điều chỉnh chỉ tiêu [22] , click khai bổ sung lần 1, trên tờ khai 01/GTGT điều chỉnh tháng 02/2013 bạn điền chỉ tiêu [22]= 10.609.212đ, tại chỉ tiêu [38] bạn gõ 37.615.007đ. Click tổng hợp KHBS, và điền lý do giải trình sai sót vào ô lý do.

    Chỉ vậy thôi, rồi bạn gửi báo cáo điều chỉnh của tháng 01/2013 & tháng 02/2013 qua mạng (nếu thực hiện KK & nộp qua mạng ) hoặc in bản giấy nộp trực tiếp CQ Thuế kèm CV giải trình + photo báo cáo thuế các tháng có sai sót đã nộp để gửi kèm.(Nếu bên bạn gửi báo cáo qua mạng thì chỉ cần gửi 01/GTGT điều chỉnh + KHBS của tháng 01/2013 & 02/2013).

     

     

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
     
    Báo quản trị |  
    3 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    nhu411 (08/04/2013) ,  trangbt85 (18/05/2013) ,  bluestones (17/05/2015)

  • #253747   08/04/2013

    nhu411
    nhu411

    Female
    Sơ sinh

    Hồ Chí Minh, Việt Nam
    Tham gia:20/11/2012
    Tổng số bài viết (9)
    Số điểm: 190
    Cảm ơn: 2
    Được cảm ơn 2 lần


    Luật sư cho em hỏi thêm. 

    Khi nộp tờ khai bổ sung em có cần nộp lại 2 PL 01-1/GTGT và 01-2/GTGT không. 

    Em bị sai 2 chỉ tiêu 22 và 38. không ảnh hưởng gì tới phần bán ra mua vào.

    Em cảm ơn luật sư.

    Cập nhật bởi ntdieu ngày 08/04/2013 06:15:17 CH xóa 1 km bài trích dẫn
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn nhu411 vì bài viết hữu ích
    xuanhitle (24/05/2013)

  • #253820   08/04/2013

    tranthibichvan_tax06
    tranthibichvan_tax06
    Top 25
    Female
    Dân Luật bậc 1

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:31/08/2010
    Tổng số bài viết (3405)
    Số điểm: 82389
    Cảm ơn: 1341
    Được cảm ơn 2744 lần


    nhu411 viết:

    Luật sư cho em hỏi thêm. 

    Khi nộp tờ khai bổ sung em có cần nộp lại 2 PL 01-1/GTGT và 01-2/GTGT không. 

    Em bị sai 2 chỉ tiêu 22 và 38. không ảnh hưởng gì tới phần bán ra mua vào.

    Em cảm ơn luật sư.

    Chào em!

    Có ảnh hưởng hay không ảnh hưởng tới bảng kê bán ra, mua vào thì em cũng ko phải lập và nộp lại 2 phụ lục này : PL 01-1/GTGT & PL 01-2/GTGT.

    Em chỉ phải nộp tờ khai 01/GTGT điều chỉnh + KHBS mà thôi.

    Có gì chưa rõ, em có thể hỏi thêm !

    Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN

    Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.

    Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
     
    Báo quản trị |  
    2 thành viên cảm ơn tranthibichvan_tax06 vì bài viết hữu ích
    xuanhitle (24/05/2013) ,  nhu411 (09/04/2013)

  • #263662   23/05/2013

    xuanhitle
    xuanhitle

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:04/06/2012
    Tổng số bài viết (10)
    Số điểm: 255
    Cảm ơn: 4
    Được cảm ơn 0 lần


    luật sư ơi cho em hỏi. bi giờ là tháng 5 em mới phát hiện ra.em bị khai sai như sau:

    *  đúng ra tháng 12 số thuế gtgt còn đc khấu trừ :200.000.000 (chỉ tiêu 43)

    tờ khai tháng 01/2013: chỉ tiêu 22 : 200.000.000

    số thuế gtgt đc khấu trừ tháng 1 là 15.000.000

    nhưng do t2 em bị cài lại máy tính nên chỉ tiêu 22 trong tờ khai tháng 02/2013 là 0, tháng này cty em số thuế gtgt đc khấu trừ là :10.000.000

    tờ khai tháng 3 em vẫn chưa phát hiện ra nên chỉ tiêu 22 trong tờ khai tháng 3 là  10.000.000. tháng 3 số thuế gtgt đc khấu trừ là 20.000.000

    tờ khai tháng 4 em cũng vẫn chưa phát hiện ra nên chỉ tiêu 22 trong tờ khai tháng 4 là: 30.000.000, tháng 4 số thuế gtgt đc khấu trừ là 15.000.000

    * sau đó em phát hiện ra đã khai sai từ tháng 2 và chị kế toán trước đây của cty em lại nói với em là cty mình còn nợ thuế 200 tr chưa nộp em nộp đi nhé.(số phải nộp này phát sinh từ t10/2012). ko biết cuống cuồng lo bị phạt nộp chậm nên em đã làm nhầm tờ khai bổ sung lần 1 như sau:

    tờ khai bổ sung tháng 1: Chỉ tiêu 22 : 0 (do em đã nhầm số 200tr cứ tưởng là số đó là số phải nộp mà em lại khai vào chỉ tiêu 22 của tờ khai tháng 1)

                                                chỉ tiêu 38   :200.000.000

    tờ khai bổ sung tháng 2: chỉ tiêu 22 : 15.000.000 (số thuế gtgt đc khấu trừ của t1)

    tờ khai bổ sung tháng 3 : chỉ tiêu  22 : 25.000.000 (số thuế gtgt đc khấu trừ của tháng 1+2 vì từ tháng 1->4 cty em ko xuất hóa đơn gtgt nào cả)

    tờ khai bổ sung tháng 4 : chỉ tiêu 22:  45.000.000 (số thuế gtgt đc khấu trừ của tháng 1+2+3 vì từ tháng 1->4 cty em ko xuất hóa đơn gtgt nào cả)

                                                chỉ tiêu 38 : = 200.000.000-15.000.000 (vì em cứ nghĩ là đã khai tháng 1 rùi)

    mong luật sư tư vấn giúp em. em mới ra trường, đi làm lần đầu nên chưa có kinh nghiệm. luật sư tư vấn giúp em xem làm bổ sung như thế nào cho đúng

     
     
    Báo quản trị |  

  • #263845   24/05/2013

    xuanhitle
    xuanhitle

    Female
    Sơ sinh

    Hà Nội, Việt Nam
    Tham gia:04/06/2012
    Tổng số bài viết (10)
    Số điểm: 255
    Cảm ơn: 4
    Được cảm ơn 0 lần


    luật sư ơi em làm như thế này có đúng không:

    * em khai bổ sung lần 2 của tháng 1: [22]  : 200.000.000

                                                                      [38] : 0

    và nêu rõ lí do ở tờ giải trình

    sau đó em click  tổng hợp KHBS in ra thì in ra có 2 tờ : tờ là tờ khai, tờ còn lại là giải trình khai bổ sung, điều chỉnh.

    * em khai bổ sung lần 2 của tháng 2: [22] 15.000.000

                                                                      [38] 200.000.000

     

    và nêu rõ lí do ở tờ giải trình

    sau đó em click  tổng hợp KHBS in ra thì in ra chỉ có 1 tờ là tờ khai, ko thấy có tờ giải trình

    * em khai bổ sung lần 2 của tháng 3: thì thấy tương tự như tháng 2 tức là phần mềm chỉ cho in ra tờ khai mà ko thấy có tờ giải trình như tháng 1

    * em khai bổ sung lần 1 của tháng 4: [22]  45.000.000 (số thuế gtgt đc khấu trừ tháng 1+2+3)                                                       [38] 200.000.000

                                                             =>    [43]  260.000.000 ( số này phần mềm tự nhảy ra ạ)

    em nêu lí do sau đó in thì thấy có 2 tờ: 1 là tờ khai, tờ còn lại là tờ giải trình

    -> em đã làm sai chỗ nào rồi chăng. Rất mong được luật sư hướng dẫn giải đáp giúp em ạ.
     
    Báo quản trị |  

  • #280884   13/08/2013

    duongsansan
    duongsansan

    Female
    Sơ sinh

    Hưng Yên, Việt Nam
    Tham gia:20/03/2013
    Tổng số bài viết (1)
    Số điểm: 5
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 0 lần


    Chào luật sư 

    Luật sư cho em hỏi vấn đề này với a.

    Tháng 05/2013 em làm báo cáo thuế GTGT xong và đã nộp cho cơ quan Thuế, Sau đó khách hàng bên em báo hủy hóa đơn đầu vào trị giá : 23.200.000Đ.(chưa VAT)

    Em làm tờ khai diều chỉnh Tháng 05/2013 rồi, nhưng tờ khai thuế tháng 06 (mục số 37 em đã không đưa phần thuế 2.320.000 Hỗ trợ cũng không tự động chuyển qua.

    Giờ em làm báo cáo thuế tháng 7 Thì số thuế đấy em sẽ phải sử lý thế nào ạ? và thủ tục giấy tờ tiếp theo em sẽ phải làm những gì?

    Mong câu trả lời sớm của luật sư.
     
    Báo quản trị |  

  • #332444   09/07/2014

    ntth_pdt
    ntth_pdt

    Sơ sinh


    Tham gia:26/12/2011
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 15
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Em chào luật sư!

    Luật sư cho em hỏi vấn đề này với ạ.

    Trong tờ khai thuế GTGT Q1/2014 em kê khai phải nộp thuế 20 triệu và công ty em đã nộp thuế. Nhưng sau khi em phát hiện ra do nhập sai chỉ tiêu 22 nên em sửa lại thì bản chất công ty lại không phải nộp thuế. Vậy nghiệp vụ nộp thuế ĐK Nợ 3331, có 1111 thì tức TK 3331 có số dư bên Nợ tại thời điểm 31.3.2014 đúng không ạ? Và số tiền 20 triệu này em có được bù trừ vào Q2 không ạ??? Tức giả sử Q2 trên tờ khai em phải nộp 30 triệu thì em chỉ nộp bổ sung 10tr có được không ạ?

    Em chân thành cảm ơn Luật sư ạ!

    Mong sớm nhận được phản hồi từ Luật sư!
     
    Báo quản trị |  

  • #332739   11/07/2014

    ntth_pdt
    ntth_pdt

    Sơ sinh


    Tham gia:26/12/2011
    Tổng số bài viết (3)
    Số điểm: 15
    Cảm ơn: 0
    Được cảm ơn 1 lần


    Chào bạn!

    Theo mình nghĩ trường hợp của bạn thì lập tờ khai bổ sung T6 ghi nhận số tiền sai vào chỉ tiêu 37 và khi lập mới Tờ khai T7 ghi số tiền vào chỉ tiêu 37 chứ không phải sửa chỉ tiểu 22 nhé!

    Mọi người cho ý kiến ạ!
     
    Báo quản trị |  
    1 thành viên cảm ơn ntth_pdt vì bài viết hữu ích
    hientram1910 (12/11/2014)

  • #356096   12/11/2014

    hientram1910
    hientram1910

    Sơ sinh


    Tham gia:12/07/2014
    Tổng số bài viết (4)
    Số điểm: 20
    Cảm ơn: 1
    Được cảm ơn 0 lần


    luật sư cho e hỏi trường hợp công ty e do kế toán trước làm chứng từ lộn xộn nên giờ em làm lại báo cáo thuế gtgt cho cả 3 năm từ 2011 đến 2013 theo chứng từ thực tế để xin nộp lại thì có được không? Và nếu nộp được thì e có cần nộp lại cả 2 phụ lục mua vào,bán ra k hay chỉ cần nộp tờ khai 01/GTGT. Khi nộp trực tiếp cơ quan thuế thì mình in thành 2 bản lên cho cơ quan thuế xác nhận đúng không ạ?

     
     
    Báo quản trị |