Kính gửi: Luật sư!
Em có một câu hỏi liên quan đến việc kê khai hóa đơn, rất mong được Luật sư giúp đỡ giải đáp:
Công ty hiện tại em làm hoạt động bên lĩnh vực đào tạo và tư vấn, trong đăng ký kinh doanh thì đăng ký rất nhiều ngành nghề cả ngành nghề chịu thuế (Tư vấn, dịch vụ tổ chức sự kiên) và cả ngành nghề không chịu thuế (Đào tạo cấp chứng chỉ).
Nhưng thực tế chỉ hoạt động chủ yếu ở mảng đào tạo tức là hoạt động không chịu thuế GTGT, nên kế toán của công ty từ trước đến này đều kê khai hình thức khấu trừ nhưng mục hàng hóa dịch vụ không chịu thuế (tất cả cá hóa đơn điện nước, chi phí mua vào đều kê khai vào không chụi thế và sổ sách kế toán cũng vậy), khi nào có hoạt động chịu thuế như tư vấn, tổ chức sự kiện thì các hóa đơn đầu vào liên quan thì tách ra kê vào mục HHDV chụi thuế. Em mới vào công ty nên cũng tiếp quản theo, nhưng mới đây BTC thay đổi Luật quản lý thuế theo TT 28 thì phần mền hạch toán kê khai phiên bản 3.0 thì lại không có phần kê khai hóa đơn đầu vào cho chịu thuế và không chịu thuế mà chi ra mục đủ đk khấu trừ, không đủ đk khấu trừ, dùng chung cho cả khấu trừ và không khấu trừ, ..Mà hiện này Công ty em rất ít hoạt động chỉ chủ yếu tập trung tổ chức một sự kiện nên đầu ra cũng không có, các hóa đơn đầu vào cũng ít, chủ yếu là chi phí điện nước, nên em đang phân vân không biết kê khai như thế nào, nếu khai cho sang phần dùng chung cho chịu thuế và không chịu thuế cũng liệu có đúng không? vì trước nay toàn khai cho không chịu thuế. Nếu kê như vậy thì nếu không có doanh thu hoat động không chịu thuế thì phân bổ như thế nào ạ?
Thực ra nếu công ty đều đặn có doanh thu ở cả hoạt động chịu thuế và không chịu thuế thì không sao nhưng chủ yếu là ở mảng không chịu thuế và hiện nay thì do tình hình khó khăn nên không có doanh thu và chỉ duy trì hoạt động tổ chức sự kiện (hoạt động chịu thuế) các hóa đơn đầu vào không sao nhưng các hóa đơn mang tích chất chi phí quản lý thì nếu cho kê vào phần không chụi thuế cũng không hợp lý mà chịu thuế cũng không hợp lý.
Em rất thắc mắc, mong anh chị bớt chút thời gian giúp em có ý kiến đúng nhất.
Trân thành cảm ơn anh chị nhiều!
