ketoanviet2011 viết:
Chào luật sư !
Cho e hỏi trên hóa đơn GTGT e viết ngày 30/10/20121. theo như mấy chị có hướng dẫn e là gạch số thừa đi và đóng dấu treo lên 3 liên của hóa đơn. như vậy có hợp lệ ko ạ?
E muốn hỏi thêm, công ty mới thành lập tháng 5/2012, tháng 6 có psinh TGTGT đầu vào đc khấu trừ là 170.000đ, tháng 7 thì số thuế này chuyển sang chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế GTGT, tháng 8,9 e quên ko kê khai vào chỉ tiêu 22 số thuế này. Bây giờ e c��n điều chỉnh như nào trong tháng 10. Trong tháng 7,8,9 ko phát sinh j ạ.
Mong luật sư sớm hồi âm ạ
Chào bạn!
1. Câu hỏi thứ nhất của bạn tôi trả lời trên góc độ của văn bản QPPL thì hóa đơn sửa chữa, tẩy xóa...là hóa đơn không hợp pháp. Bắt buộc phải hủy và xuất hóa đơn thay thế. Tuy nhiên, ở góc độ thực tế, nếu kế toán của đơn vị nhận Liên 2 hóa đơn có sửa chữa, gạch xóa đó...họ dễ tính thì họ chấp nhận thì bạn có thể sửa sai & đóng dấu treo. Nếu là cá nhân tôi, tôi không nhận hóa đơn sai đó vì bên tôi năm nào cũng làm thủ tục hoàn thuế, mà thuế soi rất kỹ. Vậy, bạn tùy cơ mà ứng biến với thực tế của khách hàng là họ có chịu sửa ko nhé ! Không 1 văn bản nào từ trước tới nay của Bộ Tài Chính hay Tổng Cục Thuế cho phép hóa đơn lập sai thì sửa vào chỗ sai & đóng dấu treo vào đó.
2. Tháng 8 bạn làm hs khai bổ sung điều chỉnh nhé.
Chỉ cần click vào kỳ khai thuế tháng 8, chọn khai bổ sung, rồi điền 170.000đ vào chỉ tiêu 22 trên tờ 01-GTGT Điều Chỉnh, click tổng hợp KHBS. Do sau khi làm hs khai bổ sung, điều chỉnh, KQ làm tăng số thuế đc khấu trừ của tháng 8, nên tại kỳ khai thuế tháng 10/2012 bạn điền vào chỉ tiêu 38 trên tờ 01-GTGT số tiền 170.000đ
Nếu nộp hs khai thuế qua mạng, bạn nộp 01GTGT điều chỉnh + KHBS của tháng 8/2012 + Hs khai thuế VAT tháng 10/2012.
Nếu nộp hs trực tiếp cho CQ Thuế (ko nộp qua mạng), bạn nộp tờ khai 01-GTGT điều chỉnh tháng 8/2012 + KHBS của tháng 8/2012 + CV giải trình sai sót + foto hs khai thuế tháng 8/2012 bản sai đã đc chụp CV đến của CQ Thuế để nộp kèm.
Tháng 9 bạn không phải làm hs khai bổ sung, điều chỉnh gì nhé ! Bạn làm KHBS của tháng 9 nữa là số liệu tại chỉ tiêu 38 trên 01-GTGT tháng 10/2012 bị độn lên 2 lần đấy. Bạn chỉ cần điều chỉnh của tháng 8 thôi.
Có gì chưa rõ, bạn trao đổi thêm tại đây nhé !
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
