trang.mtv viết:Chào luật sư, em đang có khó khăn, rất mong nhận được sự giúp đỡ
Trong tháng 11 năm 2010, em có kê khai 2 lần 1 hóa đơn mua hàng, làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ, em đã làm điều chỉnh nộp cho cơ quan thuế, em xin hỏi, khi làm báo cáo tài chính, chỉ tiêu thuế GTGT được khấu trừ là số thuế đã điều chỉnh giảm hay vẫn giữ nhuyên số thuế cũ (chưa điều chỉnh phần kê khai 2 lần)
Em đi nộp báo cáo tài chính thì họ nói số liệu không khớp, vây em phải làm thế nào ạ?
Em kê khai thuế trùng của một tờ hoá đơn chứ em không hạch toán trùng trên sổ sách!!!Vì vậy, sổ sách năm 2010 em hạch toán theo số đúng và ra báo cáo tài chính chuẩn.
Báo cáo thuế của em sai sót thì khi phát hiện ra sai sót em được phép làm điều chỉnh. Số liệu trên sổ sách của 1331 tháng 11 không khớp với số liệu trên tờ khai thuế của tháng 11(vì khai trùng).
Khi CQ thuế xuống đơn vị quyế toán thuế, em có nhiệm vụ giải trình vì sao không khớp bằng việc kê khai trùng, sau đó em đã làm tờ khai điều chỉnh giảm bằng đúng số thuế mà em đã khai tăng.
Em nên hiểu : Hạch toán sổ sách không phụ thuộc vào báo cáo thuế(tờ khai thuế). Thuế sai sót, điều chỉnh không có nghĩa là sổ sách kế toán cũng phải điều chỉnh theo.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
