nguyenlan24 viết:Xin chào các anh chị.
Anh, chị cho em hỏi 1 chút về bảng kê thuế GTGT trong năm 2011. Đơn vị em trong tháng 1,2,3 năm 2011 khi kê HĐ vào bảng kê khai thuế đầu vào số thuế GTGT em nhập bị sai VD : mặt hàng xăng của em là 17.565.500 Thuế GTGT 10% em nhập vào bảng kê chỉ có 1.723.200 vậy giờ em phải làm thế nào ah.
Kính mong anh chị giúp đỡ em với ah.
Chào bạn !
Bạn thực hiện kê khai bổ sung điều chỉnh cho các kỳ thuế có sai sót.
TH của bạn kê khai thiếu VAT vào, tiền VAT thực tế được kê khai khấu trừ theo hóa đơn phải là 1.756.550đ
Bạn kê khai 1.723.200đ => Chênh lệch 33.300đ
Bước 1 : Vào PMHTKK => tick khai lần đầu để nhập lại tờ khai 01-GTGT tháng 1/2/3 theo tờ khai đã nộp cho CQ Thuế ( của tất cả các tháng có sai sót) / Không phải nhập lại bảng kê mua vào / bán ra.
Bước 2 : Chọn kỳ thuế cần khai bổ sung, điều chỉnh. Ví dụ : kỳ thuế tháng 1/2011 => tick khai bổ sung => Nhập lại toàn bộ số liệu đúng ( số thực tế được khấu trừ) vào tờ 01-GTGT ĐIỀU CHỈNH của tháng 1/2011 => Save.
Bước 3 : Click tổng hợp KHBS => Điền lý do giải trình trên mẫu KHBS ( Sheet nằm cạnh 01-GTGT ĐIỀU CHỈNH ).
Bước 4 :
4.1 - Nếu sau khi thực hiện điều chỉnh xong, làm tăng số thuế được khấu trừ của kỳ tháng 1/2011 thì điền 33.300đ vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01-GTGT tháng 5 ( nếu chưa nộp bc thuế tháng 5, nếu nộp rồi thì khi làm báo cáo thuế tháng 6, điền vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai 01-GTGT tháng 6.)
4.2 - Nếu sau khi điều chỉnh xong, làm giảm số thuế PHẢI NỘP của kỳ thuế tháng 1, thì số thuế 33.300đ đã nộp thừa được bù trừ vào số thuế GTGT phải nộp của kỳ tiếp theo. Không phản ánh số liệu điều chỉnh vào 01-GTGT của tháng 5 hoặc 6 nhé!
Có gì chưa rõ, bạn có thể hỏi thêm !
Thân mến.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
