Chào các thành viên của dân luật, hiện tại mình có nhận làm sổ sách của công ty A từ năm 2017. Trong năm 2017 phát sinh tình huống sau
công ty mình có mua hàng để làm nguyên liệu sản xuất của công ty bị bỏ trốn từ năm 2015. 16/9/2017 cơ quan thuế lập biên bản bên công ty mình. Yêu cầu bên công ty mình làm tờ khai điều chỉnh để nộp thuế. Mình tiền hành làm điều chỉnh tờ khai của năm 2015. Lúc này thì tiền thuế đó tăng lên 30 triệu đồng và tiền chậm nộp là 2 triệu đồng, công ty mình đã nộp vào năm 2017.
Mình muốn hỏi là mình có thể hạch toán khoản tiền thuế điều chỉnh của năm 2015, và tiền chậm nộp đó vào năm 2017 được không.
1Tiền Thuế
nợ TK 811: 30 triệu đồng
có : 3331
2 Tiền chậm nộp
Nợ TK 811:
Có TK 3339 : 2triệu đồng
khi quyết toán thuế TNDN thì công ty mình sẽ loại các chi phí đó ra là chi phí không hợp lý, do chưa có nhiều kinh nghiệm nên muốn các thành viên nào đã gặp phải trường hợp này có thể hướng dẫn giúp mình, xem những hướng xử lý nêu trên có phù hợp chưa, nếu co thể mong các thành viên hướng dẫn giúp mình những văn bản pháp luật quy định cụ thể trường hợp này hoặc có những công văn hướng dẫn nào của chi cục thuế hoặc cục thuế đã hướng dẫn trước đây thì hỗ trợ giúp mình, chân thành cảm ơn!
