xin luật sư giải đáp một số vướng mắc về thuế
câu 1:thuế GTGT không được khấu trừ có được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không ?
.
câu 2: DN thuong mại (không có hoạt động sản xuất) trong quá trinh thu mua hàng hóa,chúng tôi có mua hàng của người dân để bán nhưng không có hóa đơn, DN tôi có lập bảng kê mua hàng không có hóa đơn.Vậy khi bán ra trị giá vốn của hàng mua về có được coi là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN hay không?
câu 3: DN kinh doanh nhà hàng,khách san,cafe.trong quá trình kinh doanh có mua thêm bia,rươu,thuốc lá... vậy DN có phải nộp thuế TTĐB hay không?
câu 4:. Phần chi vượt quá 10% tổng số chi được trừ, bao gồm: chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân..... Tổng số chi được trừ không bao gồm các khoản chi khống chế quy định tại điểm này; đối với hoạt động thương mại, tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra.
xin được sự hướng dẫn của cán bộ thuế về trường hợp này,DN kinh danh thương mại vậy tại sao khi có phát sinh chi phí :chi quảng cáo, tiếp thị...thì tổng số chi được trừ không bao gồm giá mua của hàng hoá bán ra,
như vậy là khi DN mua hàng về để bán lại thì chi phí giá vốn đó là không hợp lý có phải không vậy ạ?
câu 5: chi phí vi phạm hợp đồng kinh doanh có được coi là chi phí hợp lý hay không ?
câu 6:khách hàng mua hàng trị gia 5.000.000 nhưng đề nghị DN viết hóa đơn trị giá 10.000.000,vậy DN có vi phạm pháp luật không ? DN có bị phạt gì không ?
câu 7: DN có thuê nhân công thời vụ (hợp đồng 6 tháng) những người lao động này không thuộc biên chế của DN,vậy khi thanh toán tiền công cho lao động này phải khấu trừ tiền công là bao nhiêu,cách thức kê khai nộp thuế như thế nào và có được giảm trừ gia cảnh không?
câu 8:DN năm 2010, 2011 kinh doanh lỗ nhưng doanh nghiệp không có đăng ký chuyển lỗ,vậy sang năm 2012 DN kinh doanh lãi có được chuyển lỗ của năm trước hay không?
;câu 9; trong quý IV 2011 DN có bán hàng cho khách đã xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu,cuối kỳ đã làm BCTC,báo cao tình hình xủ dụng hóa đơn,báo cáo thuế GTGT,tờ khai thuế TNDN tạm tính và đã nộp hồ sơ quyết toán thuê TNDN.sang năm 2012 có phát sinh hàng bán bị trả lại,giảm giá hàng bán...vạy DN có phải hủy hóa đơn đã xuất trong quý IV hay không,có phải làm lại BCTC,báo cao tình hình xủ dụng hóa đơn,báo cáo thuế GTGT,tờ khai thuế TNDN tạm tính và đã nộp hồ sơ quyết toán thuê TNDN hay không.?
câu 10: các khoản chi không tương xơngs với doanh thu tính thuế là nhưng khoản chi nào,mong luật sư có thể giải thích thêm được không?
