Xin mọi người chỉ mình cách hoạch toán như thế nào cho đúng luật nha: Cty em đang làm là Cty làm bên vận tải container, Cty e có 4 chiếc xe container, nhưng 4 chiếc xe này Cty em đều thuê của Cty cho thuê Tài Chính II, Theo lịch trả nợ có ghi:
- Tiền mua tài sản: 1.478.991.700( trong đó VAT: 69.970.414)
- DN Tham gia trả trước : 211.950.000 (trong đó VAT: 10.092.857)
- Cty Cho thuê tài chính II tài trợ: 1.267.041.700 (trong đo VAT: 59.877.557)(Bao gồm Bảo hiểm vật chất và Lệ phí trước bạ)
- Thời hạn thuê : 60 tháng
- Kỳ hạn trả nợ : Gốc trả 3 tháng 1 lần, lãi trả hàng tháng
- Ký cược : 282.600.000
Khi nhận hợp đồng và lịch thanh toán nợ, chị kế toán Cty em định khoản:
+ TSCĐ thuê tài chính
N 212 : 1.653.763.520
C342 : 1.653.763.520
+ Hoạch toán tiền đã trả:
N342: 211.950.000
C142: 211.950.000
hàng tháng cty em trả lãi, căn cứ vào sổ phụ ngân hàng, thì em đều hoạch toán lãi vay vào tài khoản 635: N635, C1121, còn trả nợ gốc thì em hoạch toán: N342, C1121: Số tiền nợ gốc đã trả.
Theo trong hợp đồng thì 6 tháng bên Cty thuê tài chính II xuất hóa đơn cho Cty em 1 lần (tức là trả được 2 kỳ gốc), Bên em trả được 2 kỳ gốc, nên bên em đã yêu cầu Cty thuê tài chính xuất hoa đơn cho bên Cty em để Cty bên em khấu trừ thuê, nhưng em không biết định khoản cái hóa đơn đó như thế nào nữa, vì trên hóa đơn xuât số tiền lãi và tiền gốc mà em đã định khoản khi trả nợ rồi, giờ em không biết định khoản như thế nào nữa, mong mọi người tư vấn giúp em với ạ! Theo định khoản ở trên của chị kê toán của em như vậy có đúng không ạ? Mong mọi người tư vấn giúp em, gần tới làm báo cáo tài chính rồi mà cái hóa đơn này em không biết định khoản như thế nào cho đúng nữa, rất mong được sự hồi âm của mọi người!
