Hạch toán khoản phí lưu ký chứng khoán và lãi từ TK chứng khoán

Năm 2013 bên cty tôi có đại diện phần vốn NN tại các Cty Cổ phần, theo quyết định của UBND tỉnh thì các khoản vốn đại diện này Quỹ hạch toán vào nguồn vốn của Cty tôi. Do đó tôi đã hạch toán vào Nợ TK Đầu tư vào cty con và Có TK Nguồn vốn.

Tuy nhiên hiện tại có cty cổ phần giao dịch chứng khoán và đã lên sàn, nên bên Cty tôi phải mở tài khoản lưu ký chứng khoán để theo dõi cổ tức nhận về. Bên Cty chứng khoán có thu bên cty tôi khoản phí lưu ký chứng khoán hàng tháng và có khoản tiền lãi phát sinh từ TK lưu ký này (do khoản tiền cổ tức nhận về chưa chuyển đi nên phát sinh lãi). Tôi đã tham khảo rồi mà không rõ khoản phí lưu ký, và lãi tiền gửi từ TK này hạch toán thế nào. Nhờ Luật sư tư vấn giúp tôi !