Ghi công nợ trong sổ kế toán

Kính chào Luật sư !

Công ty B nhận thầu Hoàn trả mặt đường của công ty A có giá trị ghi trong hợp đồng là 1,2 tỷ đồng(cả VAT). Khối lượng thực hiện được hai bên nghiệm thu và Quyết toán là 1 tỷ đồng(cả VAT). Bên A đã tạm ứng cho bên B qua chuyển khoản là 800 triệu đồng, bên B đã xuất hóa đơn GTGT cho bên A cả (VAT) là 800 triệu. Mọi công việc và giao dịch trên được thực hiện trước ngày 31/12/2012. Tại thời điểm 31/12/2013, hai bên đã xác định Giá trị khối lượng công việc và số tiền còn lại bên A chưa thanh toán trả cho bên B.

Hỏi: Bên B chưa xuất hóa đơn GTGT cho bên A với số tiền còn lại (cả VAT là 200 triệu đồng) thì có được ghi CÔNG NỢ không, nếu không được ghi công nợ thì hai bên sẽ phải làm gì để  bên B thu hồi được số tiền trên.

Xin được viết thêm: Hai bên không có gì để tranh chấp hoặc khiếu lại, số tiền còn lại trên bên B chưa xuất hóa đơn GTGT vì xét thấy nếu xuất hóa đơn mà bên A chưa có tiền thì phần thuế bên B phải nộp là rất lớn(10%).

Trân trọng cảm ơn