Làm ơn giúp em!
Tháng 10/2011 Công ty em quyết toán thuế 2009+2010 và có kết luật như sau:
Năm 2009 : Kế toán hạch toán lỗ 25triệu; Thuế GTGT còn được khấu trừ 18 triệu
Nhưng khi quyết toán kết luận: Lãi 11triệu, thuế GTGT còn được ktrừ là 14triệu
và năm 2010. kế toán hạch toán lỗ 306triệu. thuế GTGT còn được khấu trừ: 193 triệu
Nhưng khi quyết toán kết luận lãi 117triệu . thuế được khấu trừ 143triệu
Tổng phải nộp thuế TNDN là 25triệu. Phạt VPHCT = 5triệu
Tháng 11/2011 đã nộp tổng là 30triệu vào Thuế TNDN chứ ko tách phần thuế phạt riêng.
Tuy nhiên năm 2011 kế toán vẫn không điều chỉnh vào sổ sách theo quyết toán mà vẫn hạch toán trên TK 421 là lỗ 331 triệu, các giấy đã nộp tiền cũng ko hạch toán vào 2011.
Mình là kế toán mới đến tháng 3/2013 mình mới vào và chỉ kịp làm báo cáo tài chính 2012. nên cũng chỉ lấy số dư 2011 chuyển sang và hạch toán tiếp (Mình ko biết về biên bản quyết toán đó) nên TK 421 mình vẫn chuyển sang lỗ 331triệu
Đến T5/2013 cơ quan thế gọi điện báo còn thiếu ko nộp số thuế bị phạt VPHCT năm 2009+2010 là 5triệu và bạn đang nộp thừa thuế TNND là 5triệu.
Báo cáo tài chính năm 2013 mình vào có mấy ngày là hết hạn nộp BCTC nên làm gấp mình đã nộp lại lần 3 rùi, giờ mới phát hiện ra quyết toán như vậy. Em nhờ anh chị chỉ giúp em là em phải làm thế nào và hạch toán điều chỉnh sổ sách thế nào trong năm 2013 cho đúng.và cách định khoản vào các tài khoản.
Em là kế toán mới nên còn ít kinh nghiệm rất mong các anh chỉ giúp đỡ
em cảm ơn nhieu
