doanthutrang87cp viết: Công ty em có bảng kê bán lẻ của tháng 8 và tháng 9/2010. Mỗi bảng kê trên 20 triệu. Kế toán cũng đã kê khai vào thuế GTGT của từng tháng và tính vào doanh thu để khai thuế TNDN tạm tính quý 3 năm 2010.
Nhưng kế toán không viết hóa đơn GTGT. Kế toán có được viết bù hóa đơn GTGT vào tháng 10/2010 không và nên viết như thế nào. Nếu không kế toán phải làm thế nào để hợp lý hóa chứng từ. Em rất mong nhận được câu trả lời. Em xin chân thành cảm ơn!
Trong TH của bạn!
Về hạch toán thì bạn vẫn hạch toán doanh thu, giá vốn của hai bảng kê đó trên sổ sách kế toán tại thời điểm phát sinh doanh thu thực tế, (tức tháng 8 và 9/2010.)
Về kê khai thuế : bạn phải làm điều chỉnh hồ sơ khai thuế của tháng 8 và 9. Mặc dù thực tế có phát sinh nhưng cơ sở để kê khai trên bảng kê HHDV bán ra là Hoá Đơn chứ ko phải bảng kê.
Tháng 10, bạn xuất hoá đơn cho hai bảng kê đó và kê khai thuế bình thường vào kỳ thuế tháng 10.Còn tháng 8 và tháng 9 bạn fải làm điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS và làm CV giải trình gửi cho CQ Thuế.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
