Kính gửi Luật Sư .Tôi là Phan Doãn Thư hiện đang làm việc tại huyện Thuận An tỉnh Bình Dương.Tôi có mở một cơ sở may thời trang và công nghiệp bắt đầu hoạt động từ tháng 06/07.nghành nghề đăng ký kinh doanh là:'
'Gia công và buôn bán các mặt hàng may mặc''.công việc của chúng tôi là chuyên cung cấp các "trang đồng phục ,bảo hộ lao động và Vải lau "cho các công ty dưới hình thức là tự gia công hoặc mua về và bán lại .từ tháng 06/07 đến 06/08 chúng tôi nộp thuế là thuế khoán.
bắt đầu từ tháng 07/08 chúng tôi chuyển sang đăng ký và nộp thuế GTGT và TNDN theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu.khi làm tờ khai thuế ban thuế xã hướng dẫn chúng tôi lập tờ khai mỗi loại thuế làm hai bản và ấn định tỷ lệ GTGT và tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu cụ thể như sau:
I.Thuế GTGT :
1.Tờ khai thuế GTGT(theo mẫu 05/GTGT) và được phân ra thành(Dịch vụ may mặc).và tỷ lệ GTGT trên doanh thu là 50%.
2.Tờ khai thuế GTGT(theo mẫu 05/GTGT) và được phân thành (Bán Lẻ).và tỷ lệ GTGT trên doanh thu là 11%.
II.Thuế TNDN:
1.Tờ khai thuế TNDN (theo mẫu 04/TNDN) và được phân ra thành(Dịch vụ may mặc).và tỷ lệ thu nhập chịu thuế tính trên doanh thu là 29%.
2.Tờ khai thuế TNDN (mẫu 04/TNDN) và cũng được phân ra(Bán Lẻ) và tỷ lệ thu nhập chịu thuế tính trên doanh thu là 7%.
(tất cả các mẫu trên ở phần dưới)
Xin cho hỏi :
1.tỷ lệ GTGT trên doanh thu và tỷ lệ thu nhập chịu thuế tính trên doanh thu trên địa bàn huyện Thuận An là bao nhiêu?
2. việc ban thuế xã phân chia và ấn định mức tỷ lệ cho cơ sở chúng tôi như trên đã đúng chưa?
3.Trường hợp kinh doanh và hoạt động của cơ sở chúng tôi sẽ áp dụng theo biểu mẫu nào(biểu mẫu bán lẻ hay Dịch vụ như ban thuế xã áp dụng?
Xin làm ơn giải đáp và kính mong Luật Sư nhiệt tình giúp đỡ và sớm hồi âm.
1.
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
(Dùng cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu)
[01] Kỳ tính thuế: Tháng 07 năm 2008
(Hoặc ngày phát sinh thuế GTGT)
(Dịch Vụ May Mặc)
[02] Người nộp thuế :
[03] Mã số thuế:
[04] Địa chỉ: ........,An Phú
[05] Quận/huyện: Thuận An [06] Tỉnh/Thành phố: Bình Dương
[07] Điện thoại: [08] Fax: ........[09] Email:
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
| STT | Chỉ tiêu | Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 5% | Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 10% |
| 1 | Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT | [10] | |
| 2 | Tỷ lệ GTGT trên doanh thu | [12] | 50% |
| 3 | Giá trị gia tăng phát sinh trong kỳ [14]= [12]x[10]; [15]=[13]x[11] | [14] | |
| 4 | Thuế GTGT phải nộp [16]=[14]x5%; [17]=[15]x10% | [16] | |
2.
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
(Dùng cho người nộp thuế tính thuế theo phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu)
[01] Kỳ tính thuế: Tháng 07 năm 2008
(Hoặc ngày phát sinh thuế GTGT)
(Bán Lẻ)
[02] Người nộp thuế :
[03] Mã số thuế:
[04] Địa chỉ: ..........,An Phú.
[05] Quận/huyện: Thuận An [06] Tỉnh/Thành phố: Bình Dương
[07] Điện thoại: ….[08] Fax: ........[09] Email:
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
| STT | Chỉ tiêu | Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 5% | Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất 10% |
| 1 | Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT | [10] | |
| 2 | Tỷ lệ GTGT trên doanh thu | [12] | 11% |
| 3 | Giá trị gia tăng phát sinh trong kỳ [14]= [12]x[10]; [15]=[13]x[11] | [14] | |
| 4 | Thuế GTGT phải nộp [16]=[14]x5%; [17]=[15]x10% | [16] | |
Tổng số thuế GTGT phải nộp trong kỳ [18]=[16]+[17]:
3. TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
(Dùng cho người nộp thuế tính thuế theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu)
[01] Kỳ tính thuế: Tháng07 năm 2008.
(Bán Lẻ)
[02] Người nộp thuế :
[03] Mã số thuế:
[04] Địa chỉ: ............ ,An Phú.
[05] Quận/huyện: Thuận An [06] Tỉnh/Thành phố: Bình Dương
[07] Điện thoại: [08] Fax: ........[09] Email:
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
| STT | Chỉ tiêu | Số tiền |
| 1 | Hàng hoá tồn kho đầu kỳ | |
| 2 | Hàng hoá, dịch vụ mua trong kỳ | |
| 3 | Doanh thu tính thuế | |
| 4 | Tỷ lệ % thu nhập chịu thuế tính trên doanh thu | 7% |
| 5 | Thu nhập chịu thuế [14]=[12]x[13] | |
| 6 | Thuế suất thuế TNDN (%) | 28% |
| 7 | Số thuế TNDN phải nộp [16]=[14]x[15] | |
Tôi cam đoan số liệu khai trên đây là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai./.
4. TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
(Dùng cho người nộp thuế tính thuế theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu)
[01] Kỳ tính thuế: Tháng07 năm 2008.
(Dịch Vụ May Mặc)
[02] Người nộp thuế : Cơ Sở May TT&CN Lộc Phát Thiên Thanh
[03] Mã số thuế:
[04] Địa chỉ: ........,An Phú.
[05] Quận/huyện: Thuận An [06] Tỉnh/Thành phố: Bình Dương
[07] Điện thoại:… [08] Fax: ........[09] Email: ….
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
| STT | Chỉ tiêu | Số tiền |
| 1 | Hàng hoá tồn kho đầu kỳ | |
| 2 | Hàng hoá, dịch vụ mua trong kỳ | |
| 3 | Doanh thu tính thuế | |
| 4 | Tỷ lệ % thu nhập chịu thuế tính trên doanh thu | 29% |
| 5 | Thu nhập chịu thuế [14]=[12]x[13] | |
| 6 | Thuế suất thuế TNDN (%) | 28% |
| 7 | Số thuế TNDN phải nộp [16]=[14]x[15] | |
Tôi cam đoan số liệu khai trên đây là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai./.
Thay mặt cơ sở:
Doãn Thư:
Mobile:0979 429729
Xin chân thành cảm ơn.chúc các Luật Sư một ngày làm việc hiệu quả và hạnh phúc!
