dichvuketoantruong viết:
Theo ý kiến chủ quan của mình thì :
-Bạn nên làm lại quyết toán thuế và nộp lại với doanh thu tương ứng với số bạn đã xuất kho
-Làm bảng giải trình gửi cơ quan thuế
-Xuất hóa đơn GTGT trong năm 2011 cho số hàng hóa chưa xuất.Trên hóa đơn ghi chú (Xuất bổ sung lượng hàng hóa đã bán chưa ghi hóa đơn năm 2009).
-Nộp ngay số thuế GTGT của hóa đơn này + với lãi chậm nộp kế từ ngày 21/12/2009 đến nay.
-Bạn vẫn khai thuế GTGT tờ hóa đơn này bình thường vào tháng xuất hóa đơn của năm 2011, nhưng lưu ý ở mục [38] "điều chỉnh giảm thuế GTGT" bạn điền số thuế GTGT của tờ hóa đơn này vào, để khỏi trùng 2 lần vì mình đã tách riêng ra đi nộp thuế rồi.
-Hóa đơn này không ghi nhận vào doanh thu năm 2011 khi quyết toán thuế.
Mong nhận được nhiều ý kiến phản hồi hơn.
2 Dòng đỏ bạn xem xét lại. Ở đây là bỏ sót, là quên ko xuất hoá đơn, nay xuất bổ sung- cty sẽ thực hiện điều chỉnh sổ sách, BCTC, Tờ Khai QT Thuế TNDN, Tờ Khai Thuế GTGT => Đây là biện pháp khắc phục sai sót.Và phải xem xét đến kết quả sau khi điều chỉnh tờ khai tự quyết toán thuế TNDN có làm phát sinh tăng số thuế TNDN phải nộp hay không? => Nếu tăng số thuế TNDN phải nộp => Nộp đủ số thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế TNDN.
Đồng thời làm tờ khai điều chỉnh thuế GTGT- kỳ thuế ghi nhận doanh thu bán hàng & Thuế GTGT đầu ra của hoá đơn đó (Năm 2010)
Sau khi điều chỉnh, nếu kỳ thuế đó làm giảm số thuế được khấu trừ thì ghi số thuế điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của kỳ thuế tháng phát hiện ra sai sót.
Nếu KQ điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp => Nộp đủ số thuế GTGT phát sinh tăng + Nộp phạt chậm nộp tiền thuế.
Hoá đơn xuất bổ sung đó là căn cứ để hạch toán doanh thu bổ sung của 2010, cũng như điều chỉnh hồ sơ khai thuế của kỳ thuế bỏ sót năm 2010.
Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 29/09/2011 08:33:23 SA
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
