thanhha_hk2808 viết:Chào các anh chị luật sự cùng các bạn tham gia diễn đàn
Mình có vấn đề bị mắc về nghiệp vụ kế toán mong các anh chị và các tư vấn:
Sau khi em làm xong báo cáo sổ sách thì tháng 3/2012: Nợ TK 1331: 85.000.000 đ
Nhưng trên tờ khai thuế tháng 3/2012 số thuế được khấu trừ kì sau là : 80.000.000 đ
Như vậy số liệu thuế đầu vào được khấu trừ trên sổ sách và trên tờ khai lệch nhau : 5 .000.000 đ
Em đã kiểm tra và phát hiện ra tháng 3 em kê khai trên tờ khai thiếu 1 hóa đơn ngày 1/3/2012 như sau:
- Ngày 1/3/2012 Cty bên em mua vật liệu cho công trình và thanh toán ngay bằng tiền mặt( để chuyển khoản thanh toán). Căn cứ vào hóa đơn GTGT em làm phiếu chi và hạch toán như sau:
Nợ TK 1541: 50.000.000
Nợ TK 1331: 5.000.000
Có TK111: 55.000.000
Xin hỏi anh chị Nợ TK 1331 trên sổ sách bị lệch so với tờ khai thì xử lý thế nào ah? Nếu số tiền thuế được khấu trừ kì sau trên tờ khai và sổ sách hàng tháng bị lệch nhau nhưng cuối năm khớp nhau thì có được không?
Mong anh chị cho em lời giải đáp
Thông tin hồi âm: dothanhhatb@gmail.com
Em cảm ơn anh chị!
lệch này là chuyện bình thường bạn hiền do : hạch toán kế toán theo nghiệp vụ phát sinh thường mình chọn ngày trên hóa đơn để hạch toán. Còn thuế GTGT đầu vào thì bạn có quyền kê khai trong 6 tháng nên nó tạm thời lệch mà thôi.
