Việc thành lập và tổ chức quỹ đầu tư chứng khoán; quyền và nghĩa vụ của đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán được quy định tại Luật Chứng khoán 2019.
1. Quy định thành lập và tổ chức quỹ đầu tư chứng khoán
Theo định nghĩa tại khoản 37 Điều 4 Luật Chứng khoán 2019 thì quỹ đầu tư chứng khoán là quỹ hình thành từ vốn góp của nhà đầu tư với mục đích thu lợi nhuận từ việc đầu tư vào chứng khoán hoặc vào các tài sản khác, kể cả bất động sản, trong đó nhà đầu tư không có quyền kiểm soát hằng ngày đối với việc ra quyết định đầu tư của quỹ.
Các loại hình của quỹ đầu tư chứng khoán theo quy định tại Điều 99 Luật này bao gồm:
- Quỹ đại chúng: trong quỹ này gồm có quỹ mở và quỹ đóng;
- Quỹ thành viên.
Tại khoản 38, 39, 40, 41 Điều 4 Luật này định nghĩa các quỹ này như sau:
- Quỹ đại chúng: là quỹ đầu tư chứng khoán thực hiện chào bán chứng chỉ quỹ ra công chúng.
+ Quỹ mở: là quỹ đại chúng mà chứng chỉ quỹ đã chào bán ra công chúng phải được mua lại theo yêu cầu của nhà đầu tư.
+ Quỹ đóng: là quỹ đại chúng mà chứng chỉ quỹ đã chào bán ra công chúng không được mua lại theo yêu cầu của nhà đầu tư.
- Quỹ thành viên: là quỹ đầu tư chứng khoán có số thành viên tham gia góp vốn từ 02 đến 99 thành viên và chỉ bao gồm thành viên là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp.
Việc thành lập và tổ chức hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán quy định tại Điều 100 Luật Chứng khoán 2019 như sau:
- Việc thành lập và chào bán chứng chỉ quỹ ra công chúng của quỹ đại chúng do công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thực hiện theo quy định tại Điều 108 của Luật này và phải đăng ký với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
- Việc thành lập quỹ thành viên do công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán thực hiện theo quy định tại Điều 113 của Luật này và phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
- Hoạt động của các loại hình quỹ nêu trên và của công ty đầu tư chứng khoán thực hiện theo quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính và quy định khác của pháp luật có liên quan.
Như vậy, các loại hình của quỹ đầu tư chứng khoán bao gồm quỹ đại chúng và quỹ thành viên. Đồng thời, việc thành lập và tổ chức hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán được thực hiện như quy định nêu trên, trong đó điều kiện, hồ sơ, trình tự, thủ tục về chào bán, thành lập, tổ chức lại, giải thể các quỹ đầu tư chứng khoán được quy định tại Nghị định 155/2020/NĐ-CP.
2. Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán
Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán bao gồm tất cả các nhà đầu tư, là cơ quan quyết định cao nhất của quỹ đầu tư chứng khoán. Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán có các quyền và nghĩa vụ theo quy định tại khoản 2 Điều 102 Luật Chứng khoán 2019, bao gồm:
- Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch và thành viên Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán;
- Quyết định mức thù lao và chi phí hoạt động của Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán;
- Quyết định các thay đổi cơ bản trong chính sách đầu tư, phương án phân phối lợi nhuận và mục tiêu đầu tư của quỹ đầu tư chứng khoán; quyết định thay đổi công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát; thay đổi mức phí trả cho công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán và ngân hàng giám sát;
- Quyết định sửa đổi, bổ sung Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán;
- Chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, giải thể quỹ đầu tư chứng khoán; thay đổi vốn điều lệ, thay đổi thời hạn hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán;
- Yêu cầu công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát xuất trình sổ sách hoặc giấy tờ giao dịch tại Đại hội nhà đầu tư;
- Thông qua các báo cáo về tình hình tài chính, tài sản và hoạt động hằng năm của quỹ đầu tư chứng khoán; thông qua việc lựa chọn tổ chức kiểm toán được chấp thuận để kiểm toán báo cáo tài chính hằng năm của quỹ đầu tư chứng khoán, tổ chức định giá độc lập (nếu có);
- Xử lý vi phạm của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát và Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán gây tổn thất cho quỹ đầu tư chứng khoán;
- Quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán.
Như vậy, Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán sẽ có các quyền và nghĩa vụ nêu trên, Đại hội được triệu tập hằng năm hoặc bất thường và việc triệu tập, thể thức tiến hành và thông qua quyết định của Đại hội nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán được hướng dẫn tại Điều 17, 18 Thông tư 98/2020/TT-BTC.
