Anh chị giải giúp em bài tập thuế này với ạ!
Một doanh nghiệp sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuể tiêu thụ đặc biệt trong kì tính thuế có tài liệu sau:
1.Nhập kho số sản phẩm hoành thành 6000 sản phẩm A và 8000 sản phẩm B
2.Xuất kho thành sản phẩm tiêu thụ trong kì: 4000 sản phẩm A và 7500 sản phẩm B trong đó:
- Bán cho công ty thương mại 3000 sản phẩm A và 6000 sản phẩm B với giá trên hóa đơn là 20000đ/sp A và 45000đ/sp B.
- Vận chuyển đến đại lý bán hàng của đơn vị là 1000đ/spA và 1500đ/spB. Đến cuối kì cửa hành đại lý mới chỉ bán được 800sp A và 1200 sp B với giá bán 21000đ/spA và 45200đ/spB.
Yêu cầu:
• Tính thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt mà đợn vị và đại lý trên địa bàn trên phải nộp trong kì, liên quan đến tình hình trên , biết rằng: thuế suất thuế giá trị gia tăng của sản phẩm A và sản phẩm B là 10%. Trong kì đơn vị đã mua 5000 kg nguyên liệu thuoccj diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt để sản xuất sản phẩm A với giá mua là 10000đ/kg. Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với nguyên liệu X là 55%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt của sản phẩm A là 75%, sản phẩm B là 65%, thuế suất thuế giá trị gia tăng nguyên liệu là 5%. Ddingj mức tiêu hao là 0,8 kg nguyên liệu/1sp A.
• Đơn vị không có nguyên liệu và sản phẩm tồn đầu kì. Tổng số thuế giá trị gia tăng tập hợp trên hóa đơn giá trị gia tăng của các chi phái khác liên quan đến sản xuất và tiêu thụ trong kì là 6000000 đồng.
• Đại lý bán hàng là đại lý bán hàng dùng giá nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ. Hoa hồng đại lý 5% trên giá bán. Thuế suất thuế giá trị gia tăng của mặt hàng đại lý kinh doanh là 10%.
• Đơn vị thực hiện nghiêm chỉnh chế độ sổ sách kế toán sử dụng hóa đơn theo đúng quy định.
