quynhnga110289 viết:
Thưa luật sư!
Em mới vào làm kế toán cho cty được 1 tháng, em xem lại kê khai thuế của một số tháng trước thì phát hiện trong tháng 3 có 1 hóa đơn GTGT đầu ra đã hủy và viết lại hóa đơn khác, nhưng kế toán vẫn kê khai hóa đơn đã hủy đó. Luật sư cho em hoi là giờ cty em có thể điều chỉnh thuế GTGT đầu ra của tháng 3 hay ko?Và nếu có thì điều chỉnh như thế nào ạ? Em xin cảm ơn luật sư!
Anh là dân hốt rác mạn phép trả lời giúp em
Em lập lại tờ khai điều chỉnh cho tháng 03 trước khi cơ quan thuế thanh kiểm tra.
Do em không nói tại tờ khai tháng 3 cty em có số dư chỉ tiêu 41 hay 40? nên anh nói 2 trường hợp em xem rồi làm nhé
Trường hợp có số dư chỉ tiêu 41.
Em nhập số liệu thang 3 đã kê khai có cả tờ khai hủy đó vào phần mềm HTKK3.0.1 ( nếu có rùi thì không cần nhập).
Sau đó vào tờ khai thuế GTGT chọn khai bổ sung điều chỉnh thuế Tháng 3 gõ lại chỉ tiêu đúng + KHBS đính kèm với tờ khai tháng 09 nếu tháng 3 em còn số dư chỉ tiêu 41. Tại tờ khai tháng 09 em gõ vào chỉ tiêu 37 giảm thuế GTGT đầu ra.
Trường hợp có số dư chỉ tiêu 40
Em làm tờ khai điều chỉnh tháng 3 + KHBS mang đi nộp. Tháng 9 ko làm gì thêm, số thuế phải nộp giảm kia sẽ được bù trừ hoặc hoàn lại.
Thân!
Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 04/10/2011 06:52:00 CH
Cập nhật bởi mrvanthuc ngày 04/10/2011 06:51:17 CH
