hangngthi viết:Chị Vân ơi giúp em với a!
Ngày 16/12/2010 Kh xuát hàng cho em theo hd là
3021 kg x 41818.18 = 126.332.721(giá chưa VAT)
Ngày 18/01/2011 ct em phát hiên ra 1509kg hàng không đúng định lượng và có biên bản yc giảm 20% cho số hàng trên
1509kg x 46000 x 20% =13.882.800
Ngày 03/09/2011 KH xuất cho Công ty em HĐ với số lương là
1509 x 33454,55=50.482.915( gía chưa VAT)
tổng tiền cả thuế là:55.531.206
Vậy bg em xuất trả cho KH HĐ với số tiền là:
55.531.206+ 13.882.800=69.414.006
có nghĩa là em phải viết HĐ xuất cho KH như thế này phải không chị
1509 x 41818,19 =63.103.642( giá chưa co VAT)
hị giúp em với a. em cảm ơn chị nhiều
Chào em!
Theo quy định tại TT
129/2008/TT-BTC hướng dẫn thi hành 1 số điều luật thuế GTGT về TH bên mua mua hàng, đã nhận hàng, bên bán đã xuất hoá đơn nhưng sau đó bên mua phát hiện hàng hoá ko đúng quy cách, chất lượng thì xử lý như sau :
2.8. Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán điều chỉnh doanh số bán, số thuế GTGT đầu ra; bên mua điều chỉnh doanh số mua, số thuế GTGT đầu vào.
=> TH trên áp dụng khi bên Mua(cty bạn ) trả lại hàng cho bên bán. Bạn đọc kỹ và lưu ý những chỗ gạch chân, bôi vàng(phải trả lại một phần- TH của cty bạn) thì bên bạn xuất hoá đơn trả lại cho NCC.
=> TH bên bạn chấp nhận mua một phần hàng hoá kém chất lượng, sai quy cách đó thì BÊN MUA VÀ BÊN BÁN làm theo quy định dưới đây :
2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.
Như vậy, căn cứ theo thông tin bạn cung cấp. Bên bạn chấp nhận mua một phần hàng hoá kém chất lượng, sai quy cách là 1.509kg và hai bên lập biên bản xác nhân, thoả thuận , bên bán chấp nhận giảm giá 20% cho 1.509kg trên.Vậy, bên bán xuất hoá đơn cho bên bạn điều chỉnh giá cho 1.509kg trên.
Giá mua theo hoá đơn
đã xuất giá chưa VAT là : 1.509 x 41.818,19
Nay giảm 20% giá = >
bên bán xuất phần chênh lệch của 20% giá như sau : 1.509 x 8.363,638 = 12.620.729đồng
VAT 10% = 1.262.073
Tổng thanh toán : 13.882.802
(Lưu ý : 8.363,638 = 41.818,19 x 20%)
Căn cứ vào hoá đơn xuất điều chỉnh giá như trên, bên mua và bên bán thực hiện hạch toán & kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế ra, thuế vào.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
