tripham86 viết:Hi chị Vân, e có vấn đề này nhở chị giải đáp. Liên quan đến hóa đơn đầu vào của cty, hôm trước có bài thảo luận vv thời hạn TT của hd mình nhận vào theo qui định của hợp đổng giua 2 bên là bao lâu TT thì mới dc khấu trừ thuế. Trường hợp cua cty e là : HD ký ngày 27/04/2010 hóa đơn họ xuất cho e ngày 20/05/2010, Hợp đồng ghi hạn TT là 30 ngày kể từ ngày nhận đủ chứng từ TT. Nhưng đến 20/8/2010 cty e mới TT cho họ, theo luật thuế qui định em đã sai, vậy giờ em muốn làm điểu chỉnh thuế của khoãn thuế VAT đầu vào này, em sẽ lảm ntn cho hợp lệ ah , sô tiền của hd là 24,750,000 (bao gom VAT). Rất mong chị trả lới giúp. Em cảm ơn chị nhiều.
TH của bạn, đúng theo trên HĐMB thì hạn thanh toán là 20/6/2010. Chứng từ thanh toán qua NH của bạn là 20/8/2010 là ko đủ đk khấu trừ thuế theo quy định tại TT
129/2008/TT-BTC (do TH bạn hỏi là của 2010, nên tôi đưa ra văn bản QPPL áp dụng tại thời điểm đó, hiện nay TT
129/2008/TT-BTC được thay thế bởi TT
06/2012/TT-BTC, áp dụng từ 01/03/2012)
TH của bạn có thể xử lý thế này :
Một là có thể ký thêm phụ lục hợp đồng bổ sung thời hạn thanh toán thành 90 ngày kể từ ngày nhận đủ hàng và hóa đơn.
Hai là nếu hợp đồng có ghi bản fax có giá trị như bản gốc, hoặc HĐ được ký qua fax. Thì bạn scan, và có thể cắt, dán chỉnh sửa thời hạn thanh toán thành 90 ngày, để phù hợp với chứng từ thanh toán NH.
Ba là làm lại hợp đồng (Nếu là chỗ thân quen hoặc tùy vào mức độ quan hệ, khéo léo của kế toán cty bạn.)
Cái này đơn giản, chịu khó suy nghĩ một chút ! Ko nhất thiết phải kê khai điều chỉnh VAT.
Thân chào bạn!
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
