ham_hoc_hoi viết:
cho em hỏi số dư đầu kỳ của tài khoản phải trả người bán 331 ghi bên nợ là 270000 bên có là 190000 trong kỳ có các phát sinh sau:
1) mua nguyên vật liệu nhập kho trừ vào số tiền đã trả trước cho người bán theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 10% là 242000
2) thanh toán cho người bán bằng chuyển khoản 135000
định khoản? phản ánh?
em làm như sau: 1) Nợ tk 152: 220000
Nợ tk 133: 22000
Có tk 331: 242000
2) Nợ tk 331: 135000
có tk 112: 135000
3) nhận lại số tiền trả trước còn thừa từ người bán bằng tiền mặt
em không biết tính như thế nào lấy số dư đầu kỳ bên nợ hay bên có của tài khoản 331 ở trên nếu lấy bên nợ thì định khoản là
Nợ tk 111 163000( lấy 270000 - 242000+ 135000)
Có tk 331: 136000
làm như vậy có đúng không ạ nếu sai mọi người giải thích hộ mình ở đâu nhé! đăc biệt là phần số dư đầu kỳ bên nợ và bên có không biêts là lấy cái nào để tinh.
thank you very much! :)
Em phải chi tiết đối tượng 331 nhé.
Dư Nợ đầu kỳ 331 là 270.000đ em phải biết của đối tượng nào, và bao nhiêu tiền.
Tương tự với dư có đầu kỳ 190.000đ em phải biết là Cty còn nợ của NCC nào ?
Trong kỳ ps mua bán, thanh toán cũng phải chi tiết đối tượng 331- Mua của ai ?
Có như thế thì em mới hạch toán đúng được.
Tài khoản 331 là 1 trong những tài khoản lưỡng tính - vừa có dư Nợ , vừa có dư Có.
Nghiệp vụ 1 và 2 em hạch toán đúng nhưng thiếu chi tiết đối tượng 331.
Do số dư đầu kỳ của 331 em ko chi tiết đối tượng, nv 1 và 2 cũng vậy, nên nv 3 em không thể làm như thế được.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
