Gửi Luật sư !
Cháu có đôi điều chưa hiểu mong các luật sư chỉ bảo ạ.
Cháu vừa ra trường và xin được vào một công ty mới thành lập từ tháng 5/2011 và cháu chưa có kinh nghiệm trong việc làm báo cáo thuế cũng như có một số điều không hiều về vấn đề cân bằng hóa đơn và kết chuyển chi phí vào hàng hóa.
Công ty cháu làm về gia công cơ khí chế tạo. Thường thì công ty làm ra khuôn mẫu bên cơ khí với giá trị lớn thường là không có chiết khâu khi bán hàng đó đi. Khi khách hàng chấp nhận đơn giá mà công ty cháu đưa ra thì mới làm đơn đặt hàng đúng với số tiền đã thỏa thuận trước đó. Sau khi giao hàng sẽ viết hóa đơn.
Công ty cháu thường mua nguyên vật liệu đầu vào thường thấp hơn và không đủ trước khi viết hóa đơn (vì mua hàng chịu, chưa trả tiền thì họ không viết hóa đơn cho).
Tổng cộng lại tất cả các chi phí khi báo cáo thuế đầu ra thường nhỏ hơn vì có nhiều chi phí. Những chi phí này chỉ có một số là liên quan đến sản phẩm bán ra của công ty.
Cháu thấy một chị hướng dẫn cháu là phải tìm đủ hóa đơn đầu vào của sp bán ra đó :
VD : hàng bán ra : Khuôn mẫu SI2011 : 300.000.000 đồng, cả thuế là 330.000.000 đồng.
Hàng mua vào phải là : nguyên vật liệu và linh kiện của chính hàng đó :
- Thép + linh kiện + nhiên liệu = 300.000.000 đồng(ch ưa thu ế ). Đủ bằng số tiền này thì mới không phải đóng thuế ạ.Nếu vậy chỉ riêng nguyên liệu đó cũng đã đủ. Công ty còn rất nhiều chi phí khác nhưng không được đưa vào để tính giá cho sp này hay đ ể k ết chuy ển… Cái này thì cháu không hiểu?
1.Vậy làm thế nào để cân bằng đầu ra đầu vào của sản phẩm bán ra đ ể không phải đóng thuế ? Và cách kết chuyển chi phí thế nào ạ?
2. Tháng trước công ty cháu có đầu ra thấp hơn đầu vào, được chuyển sang tháng sau. Tháng sau đầu vào thấp hơn đầu ra vậy số âm đó và công ty cháu có phải đóng thuế không ạ.?
VD : Tháng 2 : Tổng số đầu vào : 359.930.450 đồng (chưa thuế ) ;Tổng số đầu ra : 189.560.000 đồng (Chưa thuế)
Tháng 3 : Tổng số đầu vào là : 227.635.978 đồng ; Tổng số đầu ra : 330.850.000 đồng
Mong nhận được hồi âm. Cháu cảm ơn ạ!
Cập nhật bởi leonis303 ngày 17/04/2012 10:31:03 SA
