xin chào luật sư!
E có một vướng mắc sau xin luật sư chỉ dẫn giúp
T11/2010 cty e có viết 1HĐ GTGT đầu ra : nội dung:DTctrình DVKH tháng 11/2010, tiền hàng: 10.000.000, tiền thuế: 1.000.000, công:11.000.000
HĐ này viết chung cho nhiều ctrình DVKH nhỏ mà KH ko lấy HĐ
Do sai sót mà kế toán đã cho một ctrình DVKH A chưa nộp tiền vào để viiết HĐ đó, cụ thể trong hoá đơn trên có : 8.000.000 tiền hàng, 800.000 tiền thuế của DVKH A bị sai
-T3/2012 ctrình A mới quyết toán và KH mới nộp tiền, số tiền nhỏ hơn so với giá trị đã viết HĐ T11/2010, KH yêu cầu viết HĐ,e đã xuất HĐ cho ctrình A đó:tiền hàng 3.000.000, tiền thuế:300.000, tổng cộng:3.300.000
-e có hỏi kế toán trưởng và được hướng dẫn xử lý HĐ T11/2010 như sau:
+ vết 1 HD mới nôi dung:Điều chỉnh giảm DT ctrình DVKH T3/2012: tiền hàng:1.000.000, tiền thuế:100.000, tổng cộng:1.100.000(số âm). vì thục tế các ctrình DVKH T3/2012 có DT:7.000.000, tiền thuế: 700.000 . Vậy HĐ điều chỉnh giảm DT ctrình DVKH T3/2012 có giá trị tiền hàng = 8.000.000-7.000.000, tiền thuế= 800.000-700.000
Trên HĐ điều chỉnh em để số dương.và kê khai thuế bán ra trên PL01-1/GTGT với giá trị -1.000.000,-100.000
em ko biết lam như vây có đúng ko?em rất mong sự chỉ dẫn của các anh chị.em xin cảm on rất nhiêu, mong nhận đựơc hồi âm sớm bởi em rất lo lăng
