trang2323 viết:
Chào anh hoangnam1965!
Về cái khoản chiết khấu này e cũng hơi mơ hồ,và ko biết nó thuộc chiết khấu thanh toán hay chiết khấu thương mại nữa.
Vì trên HĐ ký với khách hàng là Hỗ trợ CPVC 5%, Quảng cáo ,km 3%,CPBH 1% trừ khi thanh toán .Mà cty e là Chi nhánh, HĐ ký với khách hàng là tên Cty . mà khách hàng chuyển khoản tiền cho cty mẹ.
Giờ e cũng ko bít làm sao để đưa được khoản chiết khấu này vào chi phí nữa,
Anh có biết thì xin chỉ dùm e.
Cám ơn anh ạ
Trên hợp đồng đã nêu rõ các khoản mà bên khách hàng được hưởng.
1/ hỗ trợ CPVC 5% => Đây là chi phí bán hàng => được hạch toán vào chi phí bán hàng và là chi phí hợp lý đc trừ khi tính thuế TNDN.
2/ Quảng Cáo, KM 3% => Đây là hình thức khuyến mại bằng tiền => Chỉ lập phiếu chi tiền ( hoặc biên bản xác nhận bù trừ công nợ - nếu bù trừ công nợ), không phải lập hóa đơn, sẽ được tính vào chi phí bán hàng và là chi phí hợp lý đc trừ khi tính thuế tndn nếu chương trình khuyến mại đó thực hiện chương trình khuyến mại theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại
3/ CPBH 1% => khoản này không rõ ràng trên HĐ mua bán, chi phí bán hàng 1% là chi phí gì ? tại sao phải hỗ trợ chi phí bán hàng ? Khoản này cần phải quy định rõ trên HĐ mua bán thì mới được tính vào chi phí hợp lý.
4/ Bù trừ các khoản trên vào công nợ => thì chỉ cần hạch toán Nợ tài khoản đối ứng ( khi xác định rõ các loại chi phí trên), theo tôi là Nợ 641 hoặc 6421/Có 131. Lưu ý : Phải có biên bản xác nhận công nợ, đối chiếu công nợ, biên bản bù trừ công nợ với số tiền đc hưởng theo HĐ mua bán.
Tóm lại, có lẽ bạn cần phải điều chỉnh lại HĐ mua bán cho phù hợp với luật thuế thì mới lọt đc mấy khoản chi phí trên vào chi phí hợp lý.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
