Điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào

Chào Luật sư,

Tháng 02/2009 cty e đã kê khai 1 HĐ GTGt số tiền là 146.909đ cho 1 dự án xây dựng, đến năm nay 2012, cục thuế xác định khoảng thuế này ko được khấu trừ, cty e đã nộp phạt tương ứng với số ngày chậm nộp. Vậy, trong phần mềm sổ sách e phải hạch toán giảm thuế như thế nào? (lúc trước đã hạch toán:

Nợ 2412   1.469.091

Nợ 13311  146.909

       Có 11111     1.616.000

Chào luật sư,

Công ty tôi có 1 trường hợp sử dụng vốn vay AFD để xây dựng công trình, khi nhà thâu xuất hóa đơn GTGT thì ngân hàng cho vay giữ hóa đơn liên 2 của công ty. Ngân hàng nói là làm theo sổ tay quy định vốn vay nước ngoài nên giữ toàn bộ hóa đơn bên vay.

Vì vậy, công ty tôi chỉ giữ bản photo của hóa đơn, tôi có qua cục thuế hỏi về trường hợp này, cục thuế nói là bản photo hóa đơn không được khấu trừ thuế và tính vào chi phí được, hiện nay chưa có văn bản nào hướng dẫn cho trường hợp này.

Anh, chị có biết văn bản nào hướng dẫn trường hợp vay vốn nước ngoài mà bên cho vay được giữ liên 2 hóa đơn hay không?

Xin giúp dùm!! Chân thành cám ơn!!