Chào !
Tôi muốn hỏi: Công ty tôi có hợp đồng ký kết với DN khác lao động từ năm 2007. Vì nhiều lý do mà Công ty tôi chưa thanh toán cho bên kia và bên kia cũng chưa viết hoá đơn. Tôi cũng chưa hạch toán gì khoản đó. Đến nay Giám đốc mới nói chi trả họ hết số tiền của bốn năm và bên kia cũng viết hoá đơn một cục luôn.
Tôi muốn hỏi khoản chi phí đó có được hạch toán hết cho năm 2010 không hay phải phân bổ cho mấy năm sau. ( Số tiền đó không nhỏ nó khoản 240.000.000,đ/4 năm từ 2007 đến hết 2010).
Khoản chi đó sao lại hạch toán hết vào năm 2010 được nếu nội dung hoá đơn ghi rõ là thuê lao động 4 năm từ 2007 đến 2010.
Đúng ra căn cứ vào hợp đồng đã ký kết, bạn hạch toán vào sổ sách như sau :
Coi đó là một khoản chi phí mà mình phải trả(tài khoản 335), hàng tháng hạch toán trước vào chi phí : Nợ 642/Có335 : 5.000.000(= 60.000.000/12tháng).
Đến bây giờ, căn cứ vào hoá đơn họ xuất, DN bạn thanh toán toàn bộ thì định khoản: Nợ 335/Có 111, 112.
Bạn phải xem trong HĐ ký kết như thế nào???Chi trả ra sao???vào thời điểm nào??? Nếu ko quy định chặt chẽ, khi quyết toán thuế rất dễ có thể bị xuất toán khoản chi phí này.
Không được phép hạch toán toàn bộ chi phí của 4 năm vào 2010.mà phải phân bổ đều cho 4 năm. Nếu bạn chưa phân bổ, chưa hạch toán thì phải làm điều chỉnh báo cáo tài chính của những năm trước nếu bạn muốn đưa chi phí này vào chi phí hợp lý tính thuế tndn.
Bạn hạch toán vào 2010 ko phản ánh đúng kết quả hoạt động kd của các năm truớc cũng như năm hiện hành theo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu - chi phí trong kỳ.
Cuối năm phải quyết toán giữa chi phí phải trả với chi phí thực tế ps. Nếu chưa quyết toán phải giải trình trên thuyết minh báo cáo tài chính.
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
